2010年上半年，区财政局紧紧围绕区委、区政府对经济工作的有关部署和要求，结合财政工作面临的新形势，按照2010年财政工作的总体思路，认真贯彻落实科学发展观，把握机遇，真抓实干，深化财政改革，创新工作机制，调整支出结构，克服经济形势不利的困难，较好的完成了各项工作任务，为我区经济社会发展提供了有力保障。

一、上半年财政收支情况

（一）收入情况

上半年，完成财政收入38523万元，占全年预算71030万元的54.2%，同比增长15.1%。其中：完成一般预算收入25014万元，占任务的53.5%，同比增长5.7%；完成上划增值税8425万元，占任务的52.7%，同比增长45.7%；完成上划所得税5084万元，占任务的61.3%，同比增长26.4%。分征收部门完成情况是：地税分局完成17623万元，占任务的53.4%；地税直属分局完成1071万元，占任务的50.5%；地税涉外分局完成1318万元，占任务的58.3%；国税分局完成增值税10016万元，占任务的51.1%，完成所得税1628万元，占任务的83.1%；国税巴陵分局完成增值税984万元，占任务的57.9%，完成所得税225万元，占任务的37.9%；财政局完成5658万元，占任务的57.9%。

（二）支出情况

上半年，我区完成财政总支出28465万元，占预算的49.4%，同比下降3.09%。其中：一般预算支出完成28155万元，占预算的48.9%，同比下降3.41%；基金预算支出310万元，同比增长38.4%。支出分项支出是：一般公共服务支出4982万元；国防支出7万元；公共安全支出467万元；教育支出6801万元；科学技术支出28万元；文化体育与传媒支出133万元；社会保障和就业支出6205万元；医疗卫生支出1292万元；城乡社区事务支出1113万元；农林水事务支出441万元；交通运输支出16万元；资源勘探电力信息等事务支出137万元；商业服务业等事务支出52万元；住房保障支出460万元；粮油物资储备管理事务支出63万元；债务付息支出31万元；其他支出5927万元。

二、上半年所做的主要工作

（一）围绕一根主线，财政收入再上新台阶

2010年上半年，全区财政部门紧紧围绕财政增收这一主线，积极应对全球金融危机的严峻挑战，深入分析财政经济形势，咬定全年目标，完善工作体制机制，实现财政收入时间和任务“双过半”。一是实行目标考核机制，充分调动乡（街道）组织财政收入积极性。按照区政府2010年政府绩效评估工作的要求，修订乡（街道）财政收入考核办法，分解下达私房出租税收收入任务365万元，实行目标考核。制订了《岳阳楼区财政局2010年度财政工作目标双向考核办法》，实行局班子成员、各股室（中心、局）与乡（街道）财政所联点，将财政收入任务纳入双向考核，实行同奖同罚。二是实施序时倒逼机制，密切加强与国税、地税等5个征收部门的协作与联系。强化财政部门在收入管理中的组织协调作用，定期组织分析，跟踪收入进度，并实行以旬保月、以月保季、以季保年，确保各项收入按月及时入库。三是完善征收管理机制，确保财政收入应收尽收。积极推行重点税源专项检查，逐步建立信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报的工作机制，随时掌握税收入库动态，及时协调征管中存在的问题，疏通税款流通渠道，加大督查、监控和催缴力度。四是建立行业税收征管机构，重点开展了私房出租税收、市场税收、车辆税收、个体税收、新楼宇开发税收、旧城改造税收的征管工作。

（二）突出两个重点，财政建设实现新突破

一是全力搭建融资平台。按照“两块牌子、一套人马”的管理模式，成立了岳阳楼区城市建设投资有限公司和岳阳楼区城市建设投资管理中心。按照“摸清家底、建章立制、整合职能、科学管理”的思路，坚持面向市场，盘活闲置国有资产，最大限度放大财政资金利用效益，规范化管理运营，全面拓宽融资渠道，加快推进了政府与企业、资本与资源的有效结合。上半年，清理归集了市轴承厂67亩土地和梅溪乡300亩土地，并办理了国有划拨土地转性为商业用地手续。与商业银行对接融资2000万元，拨付7个项目部城建资金3900多万元，为城市建设提供了有力的资金保障，有效缓解了财政压力，提高了城市经营水平，加快了城市建设步伐，促进了全区经济社会快速发展。二是积极支持医疗卫生改革。围绕区政府医疗卫生服务的“三零”目标，积极支持基层医疗卫生机构综合配套改革，全面构建公共财政体系。将卫生系统的工资福利支出及一般商品和服务支出纳入财政预算，对卫生事业单位实施绩效工资发放进行了广泛调研，对307种药物全部实行了药品“零差率”销售，对药品零差率销售补贴150万元，对社区卫生服务机构进行合理补偿，对重大公共卫生项目预算经费1750万元。

（三）坚持“三进”原则，财政收支取得新成绩

一是预算进盘子。进一步深化部门预算改革，全区84个行政事业单位的所有收支纳入预算管理。部门的所有开支都要在预算中加以反映，各种收入全部纳入预算管理。进一步突出部门单位的预算编制主体地位、财政的审核监督主体地位和人大的审查决定主体地位，提高预算编制的公开化和透明度。今年，我区部门预算编制率先在全区各预算部门范围内进行公开，受到全区各界的好评。二是收入进笼子。进一步细化收入预测工作，提高精细化组织程度，严格执行8.33制收入目标考核，做到计划分解到税目、进度明确到每月、动态掌握到每周，监控税源、深挖细找，确保应收尽收。进一步规范非税收入管理，做到区直部门和乡（街道）非税收入缴库面和入库率均达到100％。三是支出进口子。财政支出按照公共财政和构建和谐社会的要求，统筹兼顾，精打细算，大力压减一般性支出，以调结构、保重点为原则和目标，适当提高公务费标准，调整教师经费标准，集中财力保障好人员工资、社会保障、公共卫生、“三农”、教育、科技以及社会突发事件等事关改革发展、和谐稳定的重点支出需要。

（四）完善四项改革，财政改革迈出新步伐

一是认真做好财政体制改革工作。积极推行“省直管县”财政体制改革，罗加粮局长和预算股的同志先后分两次参加了省财政厅举办的“省直管县”理论培训班，进一步了解省直管县财政的政策及其意义。同时，结合我区财政实际，紧紧围绕“保增长、保民生、保稳定”的总体要求，认真准确把握政策，准备基础数字，深入开展相关调查研究，形成具有可操作性的调查报告，及时提出省直管县的方案和建议。二是继续深化“收支两条线”改革。大力清理行政事业性收费，把依附政府权力和运用国有资产运营取得的收入纳入“收支两条线”管理，从体制上规范收费收支行为。上半年，全区完成非税收入5726万元，其中：行政性收费收入完成1314万元，事业性收费收入完成312万元，政府性基金收入完成89万元，罚没收入完成1417万元，国有资产（资源）收益完成422万元，其他非税收入完成2172万元。三是积极推进“乡财区管”改革。全面推进乡村财政财务精细化管理，积极推行村（社区）账乡（街道）代理，进一步完善相关管理制度和办法。将林业补贴、畜牧业补贴、移民补贴项目纳入中国农民网实行“一卡通”发放，并确保及时发放各种补贴资金。上半年，共计发放各类补贴资金93.52万元。不断强化耕地占用税征管力度，上半年完成耕地占用税800多万元。四是全面推进“金财工程”建设。建立了岳阳楼区财政内网办公平台，搭建了财政内网系统，实现局机关各股室（中心、局）和16个财政所与全省财政系统联网办公。加快了“金财工程”和财政信息一体化建设，积极完善适合我区实际的财政信息管理系统，实现信息化管理，使财政管理高效、准确。

（五）落实“五保五压”，财政保障取得新进展

认真落实区委、区政府财政支出的“五保五压”原则，合理界定财政保障范围，合理压缩一般性支出，推进服务型、节约型政府建设，不断增加民生投入，努力推进基本公共服务均等化建设。一是保工资性既得利益足额到位，1至6月，统发工资2799万元，代扣个人“三金”199万元。二是优先保证教育支出，1至6月，教育经费支出达6801万元。三是认真落实惠农利民政策，1至6月，通过“一折通”管理发放方式累计发放农资综合直补资金65.5万元，良种补贴21.9万元，粮食直补资金9.32万元，粮食综合补贴资金55.61万元，早稻补贴资金7.73万元，中稻补贴资金1.5万元，玉米补贴资金2.06万元，早稻、中稻、油菜、玉米补差17.3万元，生态效益林补贴12.89万元，农机购机补贴78.67万元，投保水稻2.1万亩、油菜1.2万亩、能繁母猪0.31万头，受益、受惠农户27088户。四是全面贯彻落实国家扩大内需实行的汽车、摩托车、家电下乡惠农补贴政策，认真组织开展汽车、摩托车、家电下乡工作。截止6月底，共计购买汽车、摩托车及家电下乡产品152台（辆），实现销售总额237万元，兑付补贴资金26万元；购买家电817台，实现销售总额160.5万元，兑付补贴资金20.9万元。五是强化医疗卫生、劳动就业和社会保障工作，妥善解决低收入群众生活困难问题。截止6月底，医疗卫生支出1292万元，其中，全区参加新型农村合作医疗2508人，补助金额356.23万元；社会保障与就业支出6205万元，其中：再就业资金支出588.63万元；支付社会保险补贴85.8万元；发放失业保险、丧葬补助、抚恤金50.71万元；受益职工2879人。发放养老保险费3427万元，向城镇和农村低保家庭发放保障资金1900.7万元，受益34274人;拨付优抚、救灾救助资金1027.35万元。六是切实保障村级组织运转。通过“一卡通”发放离任村党支部书记、村委会主任困难生活补助和村干部误工补助，截止6月底，拨付村级组织运转经费18万元。

（六）着力“六个打造”，财政管理呈现新局面

一是着力创收，打造优势财政。2010年争取财政收入突破7亿元，切实做大做强楼区财政蛋糕，确保楼区优势财政地位。按照“转方式、调结构、防通胀”的经济工作思路，服务企业，推动经济结构调整和产业转型升级，支持发展低碳经济、循环经济。

二是着力普惠，打造民生财政。争取开展新型农村社会养老保险制度试点；进一步促进教育均衡发展；促进基本公共卫生服务均等化；加大林业、畜牧业、移民等涉农补贴发放，着力解决好事关群众切身利益的突出问题，加快发展社会事业。

三是着力公正，打造阳光财政。推进“阳光预算”，继续深化部门预算改革，提高政府预算的透明度，编制预算内、预算外资金统筹安排的综合预算，强化财政资金的管理和监督。促进“阳光收付”，稳步推进国库集中支付改革，进一步完善国库单一帐户制度和财政国库管理信息系统，上半年，全区共有101家预算单位进入国库集中支付，共计支付13404万元，其中直接支付9431万元，授权支付3973万元，直接支付率为70％。实行“阳光采购”，坚持“公平、公正、公开、合理、节约、效率”的原则，严格按照《政府采购法》规定的采购方式、采购程序组织实施政府采购。上半年共完成预算采购资金1185万元，实际采购资金981万元，节约资金204万元，节约率17％。

四是着力监管，打造绩效财政。推进依法理财，强化财政监督，重点围绕用于公共服务领域的专项资金使用情况、部门预算编制执行情况等社会关注、群众关心的问题开展监督检查，提高财政资金运行的规范性、安全性。3月份，对财政局各股室（中心、局）的资金拨付情况进行了全面检查，共审查资金50647.67万元；4月份，对16个乡（街道）民兵基层规范化达标建设资金投入情况进行了检查，全区共投入资金34.53万元；5月份，对区民政局2010年春季慰问及边缘户救助资金进行核对，总共发放9828人，发放资金510.42万元；6月份，对郭镇乡敬老院的专项资金进行了监督检查；6月份，组织全区20个一级预算单位参加全省“小金库”治理工作电视电话会议，进一步开展“小金库”专项检查。

五是着力规范，打造精细财政。大力推进依法理财，加强科学化、精细化管理，运用现代管理方法和信息化手段，精确、细致、深入地实施管理，并把公开透明体现在各项财政工作中。建立专项资金项目库，累计拨付福彩资金、移民专项资金700多万元，在专项资金的使用与管理上，严格对项目单位呈报的项目计划实施考察、审核、把关，经过认真筛选，确定进入“专项资金项目库”管理，避免资金滞留，提高资金使用效率。开展了网络会计人员继续教育，网上培训、答题200余人。发放会计资格准考证842张、会计职称准考证214张、会计从业资格考试书籍1383册、会计职称考试书籍161册，对“会计从业资格”考试合格的279人进行填表、填涂信息卡。

六是着力治学，打造品质财政。继续开展财政“三品”工程活动，推进财政文化建设，认真贯彻科学发展观，打造团结奋进的团队。上半年，我局按照区委“两个维护”大讨论活动和基层党组织和党员争先创优活动的要求，结合党风廉政建设工作，积极加强财政干部队伍建设。一是坚持民主集中制原则，增强班子的凝聚力、向心力和战斗力。局领导班子定期召开班子会，涉及干部任用、发展党员、大宗财政支出等重要事项的，都经班子或班子扩大会议讨论决定，充分发挥了领导班子的核心作用；二是组织财政干部认真开展理论和业务学习，开展有针对性的教育活动。我局组织全局干部重点学习了市委易炼红书记的“三更”、“两个维护”等讲话精神，并先后开展了班子成员讨论会和党员干部讨论会，邀请市委讲师团李卫兵主任讲了题为《适应形势的变化，做合格的共产党人》的党课，举办了6期会计从业人员继续教育培训班，培训会计人员700余人，进一步提高了干部职工的政治、业务素质，增强了干部职工科学发展、创新工作的热情，为实现财政工作的新突破打下了扎实的思想基础。三是全局干部紧密联系实际，树立廉洁从政的财政干部形象。组织全体机关干部学习了《中国共产党领导干部廉洁从政若干准则》，组织机关干部观看教育片《北极熊》。四是搞好制度建设，强化遵守制度的自觉性。完成了《岳阳楼区财政局制度汇编》，完善内部管理制度，用制度规范具体的行政行为，保证日常工作协调有序，把制度发到每个干部职工手中，确保了制度的落实。五是积极组织机关干部参与公益活动。机关干部65人参与了城市五创提质上路劝导活动，43名机关党员为爱心超市捐款2320元，积极组织青年干部参加“先锋行”志愿者服务活动。

三、当前存在的主要困难和问题

（一）财政收入缺乏新的增长点。

受中心城区“退二进三”策略的影响，我区培养壮大的规模企业陆续外迁，加上工业基础薄弱，收入来源主要依靠第三产业，收入缺乏新的增长点，税收增长面临困难。同时，由于国家减少行政收费、结构性减税等政策的实施，保证财政收入增长的任务更为艰巨。我们仍需努力培植财源，勤征细管，做大楼区财政收入蛋糕。

（二）财政支出矛盾突出。

2009年我区财政支出达到77312万元，比2008年增加10475万元。新增支出主要是用于非税列收列支、基层运转保障经费提标、教育系统绩效工资提标以及各项配套资金的投入，区财政支出压力不断加大。

（三）财政负债较大。

我区目前负债部门有18个，截止2009年底，全区负债8.36亿元（含村级），其中：区本级5.2亿元，乡（街道）1.27亿元，村级1.79亿元，城建投0.2亿元。

四、下半年工作思路

为了圆满完成全年71030万元财政收入任务目标，下半年我们将重点抓以下几项工作：

（一）把争先创优活动贯彻落实到财政工作的始终。

坚持以科学发展观为统领，把基层党组织和党员干部争先创优活动同党风廉政建设工作有机的结合起来，提高财政依法理财水平。一是积极配合推行财政制度改革，进一步完善财政监督机制，努力建立起新型的与财政管理同步的监督机制，实现对财政资金全过程监督；二是完善会计信息检查，强化《会计法》的贯彻落实，加强对会计从业人员的培训教育，规范会计秩序，严肃财经纪律；三是深入基层调查研究，完成调研课题，为解决基层实际困难，提供基础资料，为领导决策提供依据。四是开展 “小金库”检查和治理工作，强化对财政资金使用的跟踪问效，预防各类违反财经法规现象，加大财政执法力度，加强源头治腐工作，实现“阳光财政”。五是加强教育、认真学习贯彻党风廉政建设的有关规定，提高为民理财的责任意识和服务意识，牢固筑起拒腐防变的思想防线，落实党风廉政建设责任制，建立双向负责制，执行政务公开，提高办事透明度，自觉接受社会监督，树立财政干部良好形象。

（二）加强财政收入管理，实现财政收入稳步增长。

一是充分发挥财政经济杠杆作用，积极协税、护税，加强依法征管力度，动态管理重点税源大户，逐步实现税源监控的经常化、制度化和规范化。二是进一步拓展非税收入管理范围，强化监督管理、检查和跟踪问效，深化“收支两条线”管理；三是加强国有资本运营管理，创建融资平台，加大融资力度，提高资金、资产使用效率；四是创造优良、宽松的经济发展环境，加大对企业的扶持力度，为企业做好服务工作，增强企业的发展后劲，形成稳定可靠的长效财源；五是加强收入动态监管，做好资金的效绩评价，不断提高收入监管分析质量，堵塞各种漏洞，确保财政收入稳定增长。

（三）强化财政支出管理，提高资金使用效益。

加强财政支出管理，坚持“五保五压”的原则，重点保障行政事业单位职工工资；加大对民生工作的投入力度，重点保障教育、卫生、社会保障和就业再就业、新农村建设等社会事业建设；规范专项资金管理，加大重点项目投入管理，促进重点项目向节能减排、环境保护方向投入；严格控制事务性支出，重点压缩会议费、招待费、公务用车等弹性支出，坚决制止铺张浪费、挥霍资金的行为。规范财政资金支出管理，控制项目支出范围，做到专款专用，监督资金使用成本，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，推动构建节约型社会；继续深化财政改革，进一步完善国库支付零余额制度，优化财政改革工作流程。

（四）深化财政制度改革，完善财政管理机制。

加强部门预算，提高政府预算的透明度，强化预算管理和监督；推进农村综合改革，落实“三农”政策；推进国库收付制度改革，完善国库支付系统建设；以贯彻落实《政府采购法》为契机，深化政府采购制度改革，逐步扩大采购项目和规模，完善政府采购管理和监督，规范政府采购行为，加强源头治腐；加大非税收入收缴管理，完善收入收缴监管机制，深化“收支两条线”管理。

 

二〇一〇年七月一日