一、收入完成情况

1-7月，全区实现财政总收入99418万元，完成目标任务176182万元的56.4%，同比增长28.7%。其中：上划中央收入完成25115万元，占目标任务49061万元的51.2%，同比增长16.7%；上划省级收入完成12373万元，占目标任务22801万元的54.3%，同比增长23.7%；上划市级收入完成13869万元，占目标任务25929万元的53.5%，同比增长21.9%；一般预算收入完成48061万元，占目标任务78391万元的61.3%，同比增长39.8%。

（一）收入结构情况

税收收入完成84421万元，占目标任务159710万元的52.9%，同比增长20.5%，占财政总收入的84.9%；非税收入完成14997万元，占目标任务16472万元的91.0%，同比增长107.6%，占财政总收入的15.1%。其中：一般预算收入中，税收收入完成33064万元，占目标任务61919万元的53.4%，同比增长21.8%，占一般预算收入48061万元的68.8%。

（二）分征收系统完成情况

1．区地税局：完成收入41150万元，占目标任务79601万元的51.7%，同比增长17.9%。其中：上划中央收入完成5014万元，占目标任务9333万元的53.7%，同比增长22.5%；上划省级收入完成7057万元，占目标任务13529万元的52.2%，同比增长18.9%；上划市级收入完成8513万元，占目标任务16598万元的51.3%，同比增长16.9%；一般预算收入完成20566万元，占目标任务40141万元的51.2%，同比增长16.8%。

2．市地税直属局：完成收入18446万元，占目标任务31395万元的58.8%，同比增长34.0%。其中：上划中央收入完成1785万元，占目标任务3990万元的44.7%，同比增长2.0%；上划省级收入完成3630万元，占目标任务5909万元的61.4%，同比增长40.1%；上划市级收入完成3909万元，占目标任务6448万元的60.6%，同比增长38.2%；一般预算收入完成9122万元，占目标任务15048万元的60.6%，同比增长38.2%。

3．区国税局：完成收入19467万元，占目标任务41168万元的47.3%，同比增长7.8%。其中：上划中央收入完成14319万元，占目标任务30252万元的47.3%，同比增长7.9%；上划省级收入完成1335万元，占目标任务2825万元的47.3%，同比增长7.7%；上划市级收入完成1144万元，占目标任务2427万元的47.1%，同比增长7.5%；一般预算收入完成2669万元，占目标任务5664万元的47.1%，同比增长7.4%。

4．市国税巴陵分局：完成收入5358万元，占目标任务7546万元的71.0%，同比增长61.9%。其中：上划中央收入完成3997万元，占目标任务5486万元的72.9%，同比增长66.1%；上划省级收入完成351万元，占目标任务538万元的65.2%，同比增长49.3%；上划市级收入完成303万元，占目标任务456万元的66.4%，同比增长51.4%；一般预算收入完成707万元，占目标任务1066万元的66.3%，同比增长51.3%。

5．区财政局：完成收入14997万元，占预算的91.0%，同比增长107.6%。其中：区级一般预算收入完成14997万元，占目标任务16472万元的91.0%，同比增长107.6%。

（三）分税种完成情况

1．增值税：完成21592万元，占目标任务41084万元的52.6%，同比增长19.8%。

2．消费税：完成299万元，占目标任务367万元的81.5%，同比增长85.7%。

3．营业税：完成37115万元，占目标任务66685万元的55.7%，同比增长26.9%。

4．企业所得税：完成7897万元，占目标任务13711万元的57.6%，同比增长31.3%。

5．个人所得税：完成6369万元，占目标任务15758万元的40.4%，同比下降7.8%。

6．资源税：完成193万元，占目标任务413万元的46.7%，同比增长6.7%。

7．房产税：完成2924万元，占目标任务8069万元的36.2%，同比下降17.4%。

8．印花税：完成632万元，占目标任务1101万元的57.4%，同比增长30.8%。

9．城镇土地使用税：完成1176万元，占目标任务3880万元的30.3%，同比下降30.9%。

10．土地增值税：完成3958万元，占目标任务4764万元的83.1%，同比增长89.4%。

11．车船税：完成1560万元，占目标任务2466万元的63.3%，同比增长44.2%。

12．耕地占用税：完成706万元，占目标任务1412万元的50.0%，同比增长14.0%。

13．非税收入：完成14997万元，占目标任务16472万元的91.0%，同比增长107.6%。

二、财政收入情况分析

（一）财政收入增长放缓，入库进度低于时间进度。1-7月累计完成财政收入99418万元，占目标任务的56.4%，同比增长28.7%；落后时间进度1.9个百分点、短收3347万元，落后目标增幅4.3个百分点。其中，7月份完成收入任务10055万元，占目标任务的5.7%，落后时间进度2.6个百分点，短收4581万元。财政收入入库在“双过半”以后呈现较大下滑现象。9月底面临全市第三季度收入任务考核，各征管部门要加大收入征缴力度，财政部门要及时对接收入任务，加强催缴督收，确保财税收入按序时进度入库。

（二）税收收入增幅偏低，非税收入起到支撑作用。从1-7月财政收入完成情况来看，税收入库84421万元，占目标任务的52.9%，同比增长20.5%，落后时间进度5.4个百分点，落后目标增幅12.5个百分点，短收8624万元；非税收入入库14997万元，占目标任务的91.0%，同比增长107.6%，超过时间进度32.7个百分点，超过目标增幅74.6个百分点，超收5386万元。财政收入中税收缺口较大，非税收入起到较大支撑作用。后段要加强税源摸底调查，查漏补缺，确保应收尽收。

（三）区级收入普遍落后，区级收入低于省市收入。除直属局外，其他3个税务征收局的区级收入增幅普遍落后于总收入增幅。其中：市地税直属局区级收入增幅为38.2%，总收入增幅为34.0%，超过4.2个百分点；区国税局区级收入增幅为7.4%，总收入增幅为7.8%，落后0.4个百分点；区地税局区级收入增幅为16.8%，总收入增幅为17.9%，落后1.1个百分点；市国税巴陵分局区级收入增幅为51.3%，总收入增幅为61.9%，落后10.6个百分点。财政收入从级次来看，省市收入高于区级和中央收入，其中：上划省级收入增长23.7%；上划市级收入增长21.9%；区级税收收入增长21.8%；上划中央收入增长16.7%。

（四）各个税种增长不匀，主体税种低于时间进度。在我区征收的12个税种中，仅有土地增值税、消费税、车船税3个税种的入库进度高于时间进度，其中进度最快的土地增值税已完成目标任务的83.1%、进度最慢的城镇土地使用税仅完成目标任务的30.3%。各个税种增幅亦不均衡：土地增值税增长89.4%；消费税增长85.7%；车船税增长44.2%；企业所得税增长31.3%；印花税增长30.8%；营业税增长26.9%；增值税增长19.8%；耕地占用税增长14.0%；资源税增长6.7%；个人所得税下降7.8%；房产税下降17.4%；城镇土地使用税下降30.9%，3个税种高于目标增幅，9个税种低于目标增幅，增幅最高土地增值税与增幅最低的城镇土地使用税相差120.3个百分点。另外，营业税、增值税、所得税3大主体税种目标任务为137238万元，占税收总任务的85.9%，1-7月累计完成72973万元，占目标任务的53.2%，同比增长21.2%，落后时间进度5.1个百分点，落后目标增幅11.8个百分点，短收6999万元。其中：营业税完成37115万元，占目标任务66685万元的55.7%，同比增长26.9%；增值税完成21592万元，占目标任务41084万元的52.6%，同比增长19.8%；所得税完成14266万元，占目标任务29469万元的48.4%，同比增长10.4%。后段应加快主体税收的入库进度，同时侧重加强区级财力贡献率高的税收征缴，例如国税部门加强所得税的征缴、地税部门加强耕地占用税、房产税、车船税的征缴。