2020年岳阳市岳阳楼区科技和工业信息化局整体支出绩效评价报告

 

受岳阳楼区财政局委托，湖南公众会计师事务所根据《岳阳楼区财政局关于开展2021年财政支出重点绩效评价工作的通知》（岳楼财绩[2021]4号）要求，对岳阳市岳阳楼区科技和工业信息化局2020年部门整体支出开展绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）机构人员情况

岳阳市岳阳楼区科技和工业信息化局为区人民政府负责工业经济日常运行调节的工作部门。核定部门编制35名，2020年末实有在职人员40人，退休67人。机关设置10个内设股室：办公室、政工人事股、科技发展股、高新计划股、经济运行股、中小企业服务股、综合法规股、信访安全股、财务审计股、工会。

（二）单位主要职责

1.组织实施科技重大专项工作。

2.组织实施高新技术产业化重大项目。

3.指导行业技术创新和技术进步。

4.对全区工业经济的日常运行进行调节。

5.拟订新型工业化的发展战略、规划和相关政策措施并组织实施，协调解决有关重大问题；负责组织、协调培育发展战略性新兴产业工作；综合管理工业经济，指导、协调和服务工业企业；推进信息化和工业化融合；推进国民经济和社会信息化；负责工业领域招商引资工作，抓好重大工业项目的督查与协调。

6.对信息化发展规划、标准实施情况的监督；对信息服务市场的监督；贯彻落实国家和省产业政策，研究和规划工业产业投资布局；依法组织实施相关行业的准入管理；会同有关部门处理工业与信息化领域的产业安全和应急管理工作。

7.制定促进非公有制经济和中小企业发展的行政规范，协调解决重大问题；制定中小企业发展战略、中长期发展规划并组织实施；指导中小企业加强管理；推进中小企业服务体系建设，做好中小企业融资和融资担保服务与协调工作；指导中小企业法律顾问工作；推进全民创业。

8.负责工业节能工作。

9.负责工业和信息化领域的国防动员有关工作。

10.负责本单位、本系统的信访维稳和安全生产工作；完成区委、区人民政府交办的其他任务。

（三）本年度重点工作计划

岳阳市岳阳楼区科技和工业信息化局本年度重点工作计划是：

1.加快发展高新技术企业。

2.坚持工业经济运行调度。

3.深入推进企业扩能倍增计划。

4.认真做好企业复工复产工作。

5.全力服务中小微企业发展。

6.全面推进“散乱污”企业整治工作。

7.稳妥推进危化企业搬迁。

二、部门整体收入支出管理及使用情况

（一）部门整体预算收入情况

2020年财政预算安排经费668.73万元，其中基本经费609.73万元、项目经费59万元；

（二）部门整体收入支出完成情况

1.部门整体收入、支出使用范围、方向和内容  2020年该局整体收入869.48万元，支出861.72万元。其中人员经费690.14万元，包括工作福利支出633.60万元、对个人和家庭补助56.54万元，商品和服务支出116.1万元，专项资金支出55.48万元；

2.“三公经费”支出情况。2020年“三公经费”预算安排3.5万元，“三公”经费支出3.5万元为接待费，无公务用车购置费及运行维护费、因公出国（境）费支出。“三公经费”支出控制在预算内。

3.年末结转和结余74.17万元（其中上年结转66.39万元，本年项目支出结转结余7.78万元）。  

三、绩效评价工作情况

（一）实施依据

1.《中华人民共和国预算法》

2.财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预〔2011〕285号）

3.《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）

4.《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2015〕8号）

5. 《岳阳楼区财政局关于开展2021年财政支出重点绩效评价工作的通知》（岳楼财绩〔2021〕4号）

6.《政府会计制度准则》、《财务管理制度》等

7.2020年度区科技和工业信息化局编制的绩效目标、项目申报资料、上级下达专项资金指标预算执行和项目实施的有关材料等。

  8.其他相关法律法规

（二）整体支出绩效评价目的

本次绩效评价主要目的是：通过对2020年度岳阳市岳阳楼区科技和工业信息化局的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益及项目和资金管理制度办法的健全性及执行情况，预算资金的绩效情况（即实现的产出情况和取得的效益情况），绩效目标的实现程度，以及影响绩效目标实现的因素，预算支出的政策环境适应情况，其他相关等内容进行绩效评价，对预算支出管理，建立科学、全面、合理的绩效评价管理体系，以提高财政资金的使用效率，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

（三）整体支出评价原则、指标评价体系（附体系表）评价方法

1.整体支出绩效评价原则：整体支出绩效评价过程中，我们遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。

2.整体支出绩效评价体系：在岳阳楼区科技和工业信息化局《整体支出绩效评价指标体系》参考样表的基础上，根据岳阳楼区科技和工业信息化局整体支出的实际内容及情况进行了调整。

3.整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产出效益分析法、比较法、相关部门问卷调查等方法。

（四）整体支出绩效评价过程

1.前期准备：受岳阳楼区财政局委托，按照岳阳楼区财政局绩效评价业务委托合同的相关工作要求，我所于2021年6月26号成立了以杨鸣同志为组长的六人绩效评价工作小组，对照相关的国家法律法规及《岳阳楼区财政局关于开展2021年度财政支出重点绩效评价工作的通知》（岳楼财绩〔2021〕4号）通知精神，对岳阳楼区科技和工业信息化局2020年度整体支出绩效评价工作制定了评价实施方案和整体支出绩效评价体系及评分表。根据岳阳楼区科技和工业信息化局整体绩效情况设置相关问题，进行了社会问卷调查。

    2.组织实施：2021年7月5日-7月9日，我所绩效评价工作小组进驻岳阳楼区科技和工业信息化局，采用核查、抽查等方法检查了该局2020年财政预算执行情况，着重审核了财务收支、资产管理及内部控制制度等情况，对内设机构根据单位职能和年初制定部门绩效考核目标，进行了绩效考评。

3.分析评价：通过对资料进行整理和分析汇总，依据设定部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，最终形成了综合性书面报告。

四、整体支出管理和使用情况评价分析

（一）预算配置情况评价分析  根据岳阳楼区编制部门文件规定，岳阳楼区科技和工业信息化局人员编制35人，2020年决算报表反映实际在职人员40人，超编5人，财政供养人员控制率约为114%。 

（二）整体预算收入支出情况分析 

整体收入支出情况分析： 岳阳楼区科技和工业信息化局2020年度财政预算收入869.48万元，支出861.72万元，其中基本支出806.24万元占总支出93.56%，包括工资福利支出633.60万元占基本支出78.6%，商品和服务支出116.10万元占基本支出14.4%，对个人和家庭补助56.54万元占基本支出7% ；专项资金支出55.48万元占总支出6.5%，本期资金结余7.8万元。明细见下表：

2020年部门整体支出分析表
			单位：万元
项目	金额	占支出%	占%		备注
			基本支出	项目支出
（一）基本支出	806.24	93.56
工资和福利支出	633.6		78.6
对个人和家庭补助	56.54		7
商品和服务支出	116.1		14.4
其他资本性支出
（二）项目支出	55.48	6.5
信息平台建设	8.3		15
科技三项及科普	16.14		29
中小企业发展	10.45		19
环境整治	20.59		37
合计	861.72

 

 

 

 

1.固定资产管理情况分析：

（1）固定资产：截止年末固定资产总额39.40万元，其中通用设备37.6万元、家具用具1.8万元。

（2）固定资产管理情况分析评价

岳阳楼区科技和工业信息化局按照例行节约、物尽其用的原则，资产管理采取统一建账、统一核算管理，并列入岳阳楼区科技和工业信息化局固定资产管理系统管理，对每件固定资产使用明确保管职责、统一调整、合理流动、发挥其效益；资产处置报废按国家规定的审批程序办理，保证资产安全高效，防止资产流失。

2.项目资金拨入情况分析。2020年专项项目资金到位率100％。

3.项目资金使用情况分析评价。岳阳楼区科技和工业信息化局项目资金局财务实行统一管理，集中支付、分类设账、专款专用，专项支出严格把关，专项支出事项由经办人证明人签名，交财务分类汇总，会审小组集体审核，对其真实性、合法性和有效性进行审核并签字，实行财务公开，接受群众监督，按财政安排预算控制数规范资金支付。2020年项目支出55.5万元主要用于信息平台、科技三项及科普、中小企业发展和环境整治，专项经费的使用对区域协调培育发展战略性新兴产业工作，综合管理工业经济，指导、协调和服务工业企业，推进信息化和工业化融合，促进高新产业发展、改善企业环境等方面发挥了重要作用。

（三）部门整体支出管理情况分析评价

1.严格预算支出管理，以收定支编制整体预算。公用经费分类编制，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求控制行政经费，压缩公务费开支，资产的配置严格政府采购，项目资金的使用，基本上按照规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。

2.严格财务管理。按照国家相关法律法规，制定了机关财务收支、预算管理、资产管理、单位政府采购管理等制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

五、整体支出绩效情况分析评价及结论

（一）整体支出绩效情况

岳阳楼区科技和工业信息化局2020年度财政预算收入869.48万元，支出861.72万元，较好的完成了加快发展高新技术企业、坚持工业经济运行调度、深入推进企业扩能倍增计划。督促企业复工复产、全力服务中小微企业发展、全面推进“散乱污”企业整治、稳妥推进危化企业搬迁、全面提升信息化水平、扎实开展科技扶贫工作等工作，完成了区委区政府交办工作任务，较好的履行了其职能职责。

（二）履职社会效益情况

岳阳楼区科技和工业信息化局以加快推进企业项目建设：

1.区新增高新技术企业15家，高新技术企业达到40家，高新技术企业增加值占GDP比重7.5%。

2.新增规模工业企业3家，全区共有26家规模以上工业企业，全年实现规模工业总产值110亿元，实现工业增加值27.5亿元。

3.指导重点企业建立扩能倍增计划，凯美特气体的电子特种气项目将新增工业产值1.2亿元/年，预计实现年均税前利润7339万元，上缴税收2000万元以上。新宏饲料将拟建高档饲料生产线8条，设备投资5000万，基地建设投资7000万，项目约2-3年建成，年产值可增加5亿元。

4.全面落实助企业服务十八条措施，积极帮助企业争取上级资金扶持，全年共向上争取资金801万元。组织了万力机械等6家企业申报“奖补稳”就业资金；组织凯美特气申报小巨人奖励类项目；组织2家企业为市级专精特新项目；组织5家企业进行困难企业认定；为1家企业国家重点保障支持企业；组织2家企业申报省核心服务机构。

5.召开了全区“散乱污”企业整治工作会议，组织各乡街开展拉网式排查，对东风湖周边一公里范围内的涉污企业进行了仔细甄别，共摸排涉污企业51家，其中11家提升改造类企业，40家关停取缔类企业。现正在整改中。纳入市治理范围的“散乱污”企业16家，其中提质改造和关停取缔类全部完成11家企业，整合搬迁类5家企业，基本完成年度目标任务，取得了较好的行政效能。

（三）整体支出综合评价结论

考评组认为按照2020年岳阳楼区科技和工业信息化局整体支出绩效评价指标体系对照打分，评价分值为85分，等级为良。

六、存在问题和改进措施

（一）财务支出与管理存在的问题

1.业务活动费支出加班餐费不规范2.57万元：其中商品和服务支出招待费中列支加班餐费0.5万元，中小企业发展专项资金中列支企业安全检查加班餐费0.63万元，科技三项及科普资金列支加班餐费1.44万元，加班餐费列支不规范，部分没有加班事由。

2.专项业务活动费支付、商品和服务支出办公费不规范20.79万元；

。

（1）抽查2020年9月1#凭证凭证购置防汛物品支出1.95万元（雨衣、套鞋、手电筒、饮料食品等）购物申请单购物申请简单，申购物品无数量、预算金额，没有物品使用记录。

（2）2020年科技三项及科普费12.1万元，其中拨付社区工作经费东升社区科技宣传2万元、洛王办事处科普宣传活动0.1万元、金鹗山街道科普宣传费1万元、东茅岭街道炮台山社区科普宣传费3万、湖南洞庭山科技发展有限公司黄茶科研与技术推广经费6万元。

（3）2020年环境整治专项支出20.59万元，经抽查支付城陵矶街道办事处工作经费2.74万元、支付岳阳楼区三眼桥街道办事处朝阳社区居委会2万元、桃花山社区居委会2万元等社区文明创建工作经费。

4.管理方面存在的问题

（1） 岳阳楼区科技和工业信息化局存在人员超编现象。根据编制部门文件规定人员编制35人，2020末实际在职40人，超编5人，存在人员超编现象。

（2）预算和实际支出调整较大。2020年基本支出预算安排数668.73万元，实际支出861.7万元，预算调整率为28%，预算与实际存在较大差异。

（3）对财政支出绩效自评工作经验不足，绩效目标制定不够全面、规范。

（二）建议和改进措施

1.加强会计工作规范管理。严格按照预算批复的支出项目和规定标准执行，把好支出审核关，各项支出具实列支，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用；加强资产管理，做到账账相符、账物相符；按照《会计法》进行会计核算，提供合法真实准确完整的会计信息，以保障财政资金合理使用，确保工作有序开展。

2.遵循预算管理原则。对于无法预计的相关工作所需费用，按照程序逐级申报，调整资金用途按照预算调整追加程序逐级申报，确保资金使用按照预算项目和使用用途规范管理，杜绝项目之间调剂使用现象的发生。

3.人员超编问题，建议逐步消化超编人员。人员超编有许多客观因素，情况复杂，行政事业单位编制核定相对稳定，随着机构合并、调整和政策性等方面原因，原来核定的编制人数可能和实际情况已不相符，建议与编制管理部门协调，加强编制人员的动态调整，逐步消化现有超编人员，严格机构编制管理，杜绝超编进人，并将人员编制管理纳入绩效考核范围。

 

 

湖南公众会计师事务所有限公司          

                                         2021年7月12日