一、部门（单位）基本概况

联系人

周灿

联络电话

00000000000

人员编制

30

实有人数

30

职能职责概述

对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护全区财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全区经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并承担督促被审计单位整改的责任。

年度主要

工作内容

1.制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。

2.向区人民政府提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

3.按规定对区管党政领导干部及依法属于区审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

4. 组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

年度部门（单位）总体运行情况及取得的成绩

2021年，区审计局共完成审计项目236个，其中：审计计划项目57个（调整数），政府投资审计项目86个，专项清算项目93个。审计计划项目完成57个，其中：区本级财政预算执行及其它财政收支情况审计1个，重大政策措施落实情况跟踪审计1个、部门预算执行情况审计2个、区发改局、区水利局等单位财政财务收支审计6个，区商务粮食局、区市容环境卫生中心等单位主职领导干部经济责任审计34个，芭蕉湖保障性住房建设项目部、土桥小学周边地段棚户区（杨树塘片区二期）改造项目部等单位财务收支审计12个，德胜北路蛋禽市场旧改项目B地块垫资情况及土地成本审计1个。审计共查出违规问题金额1293万元、管理不规范金额2.07亿元，向区纪委监委及相关部门移送案件线索9条，审计促进整改落实有关问题资金1.11亿元（其中：上缴区财政535万元、归还原渠道3299万元、调账处理7306万元），为去年同期的18倍，审计投出产出比从去年的1：8提升到1:27。政府投资建设项目审结86个，在有关部门初审、复审的基础上，再次核减工程造价1065.22万元。区委区政府交办区经建投公司集中核算项目93个，现已全部出具清算报告。

二、部门（单位）收支情况

年度收入情况（万元）

机构名称

收入合计

其中：

上年结转

公共财

政拨款

政府基金拨款

纳入专户管理的非税收入拨款

其他

收入

岳阳楼区

审计局

749.63

749.08

0.55

部门（单位）年度支出和结余情况（万元）

机构名称

支出合计

其中：

结余

基本支出

其中：

项目支出

当年结余

累计结余

人员

支出

公用支出

岳阳楼区

审计局

744.33

614.87

427.00

187.87

129.46

5.30

5.30

机构名称

三公经费

合计

其中：

公务接待费

公务用车运维费

公务用车购置费

因公出国费

岳阳楼区

审计局

3.27

1.44

1.83

机构名称

固定资产

合计

其中：

其他

在用固定资产

出租固定资产

岳阳楼区

审计局

171.67

171.67

三、部门（单位）整体支出绩效自评情况

整体支出绩效定性目标及实施计划完成情况

预期目标

实际完成

目标1：财政同级审、财政财务收支审计及经济责任审计等共57个

目标2：政府投资审计项目

100%完成

整体支出

绩效定量目标及实施计划完成情况

评价内容

绩效目标

完成情况

产出目标

（部门工作实绩，包含上级部门和区委区政府布置的重点工作、实事任务等，根据部门实际进行调整细化）

质量指标

年内审计任务完成率

100%

财政资金审计

不低于90%

数量指标

财政同级审、财政财务收支审计及经济责任审计

57个

政府投资审计项目

落实所有交办事项完成率

100%

时效指标

预算年度内完成

已完成

成本指标

三公经费控制率

100%

审计成本控制率

100%

效益目标

（预期实现的效益）

社会效益

经济责任审计项目群众举报完成率

100%

经济效益

违规资金上缴财政

不低于90%

生态效益

社会公众或服务对象满意度

被审单位满意

不低于90%

绩效自评综合得分

99

评价等次

优

四、评价人员

姓  名

职务/职称

单  位

签  字

 姚晓文

 副局长

岳阳楼区审计局

 潘付霞

 副局长

岳阳楼区审计局

刘  锦

总审计师

岳阳楼区审计局

张  志

办公室主任

岳阳楼区审计局

评价组组长（签字）：

                                                               年    月    日

部门（单位）意见：

                                         部门（单位）负责人（签章）：

                                                               年    月    日

财政部门归口业务科室意见：

                                  财政部门归口业务科室负责人（签章）：

                                                                 年    月   日

五、评价报告综述（文字部分）

一、部门（单位）概况

（一）部门（单位）基本情况。

根据区委办、区政府办《关于印发〈岳阳楼区审计局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（岳楼办发〔2016〕7号）文件精神，区审计局机关核定行政编制12名，其中局长1名，副局长3名，总审计师1名；正股级领导职数6名。根据区审计局工作职责，设岳阳楼区固定资产投资审计中心（岳阳市岳阳楼区审计事务中心）正股级纯公益类事业单位1个，核定全额拨款事业编制18名，其中正股级领导职数1名，副股级领导职数1名。  

至2021年12月，岳阳楼区审计局总编制数30名，其中行政编制12名，全额拨款事业编制18名。

（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等审计局2020年整体支出744.33万元，其中基本支出614.87万元，项目支出129.46万元。

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

基本支出614.87万元，其中人员支出427.00万元，公用支出187.87万元。

（二）专项支出

专项支出共计129.46万元。

1.2021年专项资金财政预算安排130万元。

2.2021年专项资金全部用于投资审计项目开支，共计支出129.46万元。

3.政府投资建设项目审结86个，在有关部门初审、复审的基础上，再次核减工程造价1065.22万元。区委区政府交办区经建投公司集中核算项目93个，现已全部出具清算报告。

三、部门（单位）专项组织实施情况

2015年，我局报区编委审批，同意设立岳阳楼区固定资产投资审计中心，对全区政府投资项目工程审计进行归口管理，由固定资产投资审计中心集中管理、统一调度、全程跟踪。由于人力有限，部分项目由我局投资审计人员完成，部分项目通过外购审计服务完成。

四、部门（单位）整体支出绩效情况

2021年，在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，我局认真学习党的十八届五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，积极贯彻落实中央和省、市审计工作会议精神。紧紧围绕区委区政府工作中心及年初工作安排，全面落实“围绕中心、服务大局、突出重点、依法审计”的工作思路，狠抓干部队伍建设，努力提高审计质量和水平，依法履行审计职责，为区域经济社会健康发展保驾护航。

一级指标

二级指标

三级指标

评分标准

分值

自评得分

扣分原因和其他说明

投  入
（15分）

预算配置
（15分）

财政供养人员

控制率

以100%为标准。在职人员控制率≦100%，计5分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

5

5

“三公经费”
变动率

“三公经费”变动率≦0,计5分；
“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

5

5

重点支出
安排率

重点支出安排率≥90%，计5分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计3分；60%（含）-70%，计2分；低于60%不得分。

5

5

过  程
（40分）

预算执行
（15分）

预算调整率

预算调整率=0，计3分；0-10%（含），计2分；10-20%（含），计1分；20-30%（含），计0.5分；大于30%不得分。

3

3

支付进度

春节前下达全部专项资金的50%；6月底前所有专项资金指标全部下达完。
每出现一个专项未按进度完成资金下达扣0.5分，扣完为止。

3

3

资金结余

无结余，3分；有结余，但不超过上年结转，2分；结余超过上年结转，不得分。

3

3

“三公经费”
控制率

以100%为标准。三公经费控制率≦100%，计6分；
每超过一个百分点扣1分，扣完为止。

6

5

公务用车有超标

预算管理
（15分）

管理制度
健全性

①已制定或具有预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分；
②相关管理制度合法、合规、完整，1分；
③相关管理制度得到有效执行，1分。

3

3

资金使用
合规性

①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金拨付有完整的审批程序和手续；
③项目支出按规定经过评估论证；
④支出符合部门预算批复的用途；
⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。

3

3

预决算信息公开性和完善性

①按规定内容公开预决算信息，1分；
②按规定时限公开预决算信息，0.5分；
③基础数据信息和会计信息资料真实，0.5分；
④基础数据信息和会计信息资料完整，0.5分；
⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，0.5分。                                            

3

3

政府采购

执行率

政府采购执行率等于100%的，得3分；
每减少一个百分点，扣0.2分，扣完为止。

3

3

公务卡刷卡率

公务卡刷卡率达50％以上的，得3分。
每减少一个百分点，扣0.2分，扣完为止。                                            

3

3

资产管理
（10分）

管理制度
健全性

①已制定或具有资产管理制度，且相关资产管理制度合法、合规、完整，2分；
②相关资产管理制度得到有效执行，1分。                                           

3

3

一级指标

二级指标

三级指标

评分标准

分值

自评得分

扣分原因和其他说明

过  程

（40分）

资产管理
（10分）

资产管理
安全性

①资产保存完整；
②资产配置合理；
③资产处置规范；
④资产账务管理合规，帐实相符；
⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴；
以上情况每出现一例不符合有关要求的扣1分，扣完为止。

4

4

固定资产
利用率

每低于100%一个百分点扣0.1分，扣完为止。

3

3

产  出（25分）

职责履行
（25分）

推进全面小康建设指标任务完成情况

此项指标根据区综合绩效考核领导小组办公室2018年对各部门的部门工作实绩考核分数折算考核内容设置。
部门单位应根据部门实际进行调整，并将其细化成相应的个性化指标。

5

5

建设湖南新增极目标任务完成情况

7

7

《政府工作报告》目标任务完成情况

5

5

省市区民生实事完成情况

2

2

省市区重点工程和重大项目建设完成情况

2

2

其他工作实绩指标完成情况

4

4

效  果
（20分）

履职效益
（20分）

经济效益

此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素。

部门单位应根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。

15

5

社会效益

5

生态效益

5

社会公众或服务对象满意度

95%（含）以上计5分；

85%（含）-95%，计3分；

75%（含）-85%，计1分；

低于75%计0分。

5

5

总 分

100

99

一、项 目 基 本 概 况

项目负责人

黄泽良

联系电话

8848526

项目地址

岳阳楼区审计局

邮 编

414000

项目起止时间

2020年1月起至2020年12月止

计划安排资金

（万元）

130

实际到位资金

（万元）

130

实际支出

（万元）

147.86

结余

（万元）

-17.86

其中：中央财政

其中：中央财政

其中：中央财政

其中：中央财政

省财政

省财政

省财政

省财政

市财政

市财政

市财政

市财政

区财政

130

区财政

130

区财政

147.86

区财政

-17.86

其它

其它

其它

其它

二、项目支出明细情况

支出内容

实际支出数

会计凭证号

备注

委托业务费

46134

2月4号

基建审计人员工资

5000

2月5号

委托业务费

21253

2月9号

基建审计劳务派遣

13936.4

2月10号

基建审计人员工资

5000

3月6号

基建审计劳务派遣

20904.6

3月13号

造价协会会费

720

4月3号

基建审计人员工资

5000

4月9号

基建审计人员工资

5000

5月4号

委托业务费

101122

5月8号

委托业务费

50000

5月13号

投资股邮电费

500

5月17号

委托业务费

92696

6月7号

委托业务费

123253

6月8号

委托业务费

70834

6月9号

基建审计人员工资

5000

6月10号

基建审计人员工资

5000

7月9号

基建审计人员工资

5000

8月6号

基建审计劳务派遣

20796.6

8月7号

基建审计人员工资

5000

9月6号

委托业务费

13702

9月7号

委托业务费

71133

9月8号

委托业务费

188038

9月9号

委托业务费

109240

9月10号

委托业务费

67540

9月11号

基建审计人员工资

5000

10月2号

基建审计劳务派遣

28358.6

10月19号

基建审计人员工资

5000

11月15号

基建审计人员工资

5000

12月13号

基建审计人员工资

5000

12月14号

投资审计绩效

40000

12月51号

委托业务费

65400

12月52号

委托业务费

58200

12月52号

委托业务费

51090

12月54号

委托业务费

80740

12月55号

委托业务费

83000

12月63号

支出合计

1478591.2

三、项目绩效自评情况

项目绩效定性目标及实施计划完成情况

预  期 目 标

实际完成

政府投资审计项目

全部完成

项目绩效定量目标（指标）及完成情况

一级指标

二级指标

指标内容

指标（目标）值

实际完成值

项目产出指标

数量指标

政府投资项目审计

已完成

质量指标

时效指标

预算年度内完成

2021年12月前

已完成

成本指标

审计成本控制率

100%

已达标

项目效益指标

经济效益

指标

社会效益

指标

生态效益

指标

服务对象满意度指标

被审单位满意度

不低于90%

已达标

绩效自评综合得分

97分

评价等次

优

四、评价人员

姓名

职称/职务

单  位

签字

 姚晓文

 副局长

岳阳楼区审计局

 潘付霞

 副局长

岳阳楼区审计局

刘  锦

总审计师

岳阳楼区审计局

张  志

办公室主任

岳阳楼区审计局

评价组组长（签字）：         

                                                              年   月   日

项目单位意见：

                                                项目单位负责人（签章）：

                                                              年   月   日

主管部门意见：

                                                主管部门负责人（签章）：

                                                              年   月   日

财政部门归口业务科室意见：

                                     财政部门归口业务科室负责人（签章）：

                                                              年   月   日

五、评价报告综述（文字部分）

（一）项目基本概况

2021年，我局开展了对学院路两侧建筑立面提质改造工程、仓田村便民服务中心维修改造工程等项目审计。

（二）项目资金使用及管理情况

我局投资审计项目资金共147.86万元，其中外聘审计人员工资18.40万元，外购审计服务129.34万元，办公费用0.12万元。全部按正规的支付程序支付。

（三）项目组织实施情况

    2015年，我局报区编委审批，同意设立岳阳楼区固定资产投资审计中心，对全区政府投资项目工程审计进行归口管理，由固定资产投资审计中心集中管理、统一调度、全程跟踪。由于人力有限，部分项目由我局投资审计人员完成，部分项目通过外购审计服务完成。

（四）综合评价情况及评价结论

    我局固定资产投资审计中心加强了对政府固定资产投资项目的审核监管，提高了政府投资效益，综合考评得分97分，等级为“优”，具体评分见附件2。

（五）项目主要绩效情况分析

    区审计局共完成审计项目236个，其中：审计计划项目57个（调整数），政府投资审计项目86个，专项清算项目93个。芭蕉湖保障性住房建设项目部、土桥小学周边地段棚户区（杨树塘片区二期）改造项目部等单位财务收支审计12个，德胜北路蛋禽市场旧改项目B地块垫资情况及土地成本审计1个。审计共查出违规问题金额1293万元、管理不规范金额2.07亿元，向区纪委监委及相关部门移送案件线索9条，审计促进整改落实有关问题资金1.11亿元（其中：上缴区财政535万元、归还原渠道3299万元、调账处理7306万元），为去年同期的18倍，审计投出产出比从去年的1：8提升到1:27。政府投资建设项目审结86个，在有关部门初审、复审的基础上，再次核减工程造价1065.22万元。区委区政府交办区经建投公司集中核算项目93个，现已全部出具清算报告。

一级
指标

分值

二级
指标

分值

三级
指标

分值

具体指标

评价标准

自评

得分

项目决策

20

项目目标

4

目标
内容

4

设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化

①设有目标（1分）
②目标明确（1分）
③目标细化（1分）
④目标量化（1分）

4

决策过程

8

决策
依据

4

有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求

①符合法律法规（1分）
②符合经济社会发展规划（1分）
③部门年度工作计划（1分）
④针对某一实际问题和需求（1分）
以上③需提供佐证资料。

4

决策
程序

4

项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续

①符合申报条件（2分）
②项目申报、批复程序符合管理办法（1分）
③项目调整履行了相应手续（1分）

4

资金分配

8

分配
办法

3

根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理

①有相应的资金管理办法（1分）
②办法健全、规范（1分）
③因素全面合理（1分）
以上①需提供佐证资料。

3

分配
结果

5

资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理

①符合分配办法（2分）
②分配公平合理（3分）
此项需提供相应的资金分配方案。

5

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

实际到位/计划到位*100%

根据项目资金的实际到位率计算得分（3分）

3

到位
时效

2

资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度

①到位及时（2分）
②不及时但未影响项目进度 （1分）
③不及时并影响项目进度（0.5分）

2

资金管理

10

资金
使用

7

支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况

①虚列套取扣4-7分
②依据不合规扣2分
③截留、挤占、挪用扣3-6分
④超标准开支扣2-5分
⑤超预算扣2-5分

7

财务
管理

3

资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范

①财务制度健全（1分）
②严格执行制度（1分）
③会计核算规范（1分）
以上①需提供佐证资料。

3

项目管理

25

组织实施

10

组织
机构

1

机构健全、分工明确

①机构健全、分工明确  （1分）

1

支撑
条件

1

项目实施单位是否提供或具备了必备的人员、场地和设备等条件

具备人员、场地、设备条件（1分）

1

项目
实施

3

项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工

①按计划开工（1分）
②按计划开展（1分）
③按计划完工（1分）

3

管理
制度

5

项目管理制度健全；严格执行相关管理制度

①管理制度健全（2分）
②制度执行严格（3分）
以上①需提供佐证资料。

5

一级
指标

分值

二级
指标

分值

三级
指标

分值

具体指标

评价标准

分值

项目绩效

55

项目产出

15

产出
数量

5

目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%

完成绩效目标100%得5分，未完成100%的同比例扣减。

5

产出
质量

4

目标完成质量=实际达到的效果/预定目标×100%

项目产出质量达到绩效目标100%得4分，未完成100%的同比例扣减。

4

产出
时效

3

项目资金使用的预定目标是否如期完成，未完成的理由是否充分

项目产出时效达到绩效目标得3分，未如期完成且无充分理由的扣3分。

3

产出
成本

3

项目产出成本是否按绩效目标控制

项目产出成本按绩效目标控制得3分，未完成的，按超支比例扣减。

3

项目效果

40

经济
效益

8

指项目对国民经济和区域经济发展所带来的直接或间接效益等

完成绩效目标设定的经济效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

8

社会
效益

8

项目实施是否产生社会综合效益

完成绩效目标设定的社会效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

7

环境
效益

8

项目实施是否对环境产生积极或消极影响

完成绩效目标设定的积极的环境效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

7

可持续
影响

8

项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响

完成绩效设定目标的得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

7

服务

对象

满意度

8

服务对象满意率=项目区被调查人数中表示满意的人数(户数)/ 被调查人数(户数)×100%

满意率达90%（含）以上的得8分，80%（含）-90%得6分，70%（含）-80%得4分，60%（含）-70%得2分，60%以下不得分。

8

总分

100

100

100

97