关于岳阳楼区2017年决算草案和

2018年上半年预算执行情况的报告

区财政局局长　杨大明

2018年6月15日

主任、各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》的规定和区人大常委会的工作安排，受区人民政府委托，向本次会议报告全区2017年财政决算、2018年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2017年全区财政决算情况

2017年是“十三五”规划实施的关键之年，是供给侧结构性改革的深化之年，也是我区经济发展的重要“窗口期”。在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的有力监督下，全区上下认真落实区五届人大一次会议的各项决议，紧紧围绕实施“两大战略”、打好“四大会战”决策部署，积极应对多种风险和挑战，全区经济呈现新的发展格局，财政预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

收入方面：全区一般公共预算收入26.2亿元，比上年增加3.44亿元，增长15.1%，占预算的106.6%。其中，上划中央收入9.4亿元，增长19.1%，占预算的108.3%；上划省级收入2.36亿元，增长17.7%，占预算的107.0%；上划市级收入2.8亿元，增长21.9%，占预算的110.8%；区级预算收入11.64亿元，增长10.1%，占预算的104.2%。分征收系统来看，区国税局完成9.04亿元，增长19.8%，占预算的112.1%；市国税巴陵分局完成3.14亿元，下降7.7%，占预算的78.9%；区地税局完成6.69亿元，增长31.7%，占预算的119.7%；市地税直属局完成2.43亿元，增长32.7%，占预算的120.6%；区财政局完成4.9亿元，下降0.1%，占预算的99.2%。分收入结构来看，全区税收收入21.3亿元，占预算的108.4%，增长19.3%。其中：增值税11.27亿元，增长12.2%，含改征增值税7.78亿元，增长150.8%，增长较快主要是营业税改为增值税；企业所得税3.44亿元，增长20.8%；个人所得税2.61亿元，增长40.5%；房产税7279万元，增长21.8%；城镇土地使用税6774万元，增长11.1%；土地增值税1.35亿元，增长53.4%。纳入一般公共预算管理的非税收入4.9亿元，为预算的99.2%，下降0.1%。

从全年财政收入执行特点看，一是收入规模实现新跨越。我区财政总收入比年初预算超收1.6亿元；地方税收收入比年初预算超收5000多万元，收入规模突破26亿元。二是收入增幅实现新突破。2017年财政总收入增幅达到15.1%，比年初预算增幅8%，提升7.1个百分点，其中税收收入增幅为19.3%，比年初预算增幅10%，提升9.3个百分点，比2016年的负增长3%，提升22.3个百分点。财政总收入出现近四年的最高增幅，税收收入出现近六年的最高增幅。三是收入质量实现新提升。一般公共预算收入中税收占比达到81.3%，比上年提高2.9个百分点，地方收入中税收占比比上年提高4.3个百分点，非税收入规模与年初预算基本持平，比上年略有压减，税收占比在近几年下滑后首次出现上扬趋势。

税收返还及转移支付情况：2017年，经过积极争取，上级财政对我区转移支付力度进一步加大，共安排我区上级补助收入13.74亿元。一是返还性补助收入2.46亿元，增长22.6%，主要是增加“营改增”基数返还4544万元。二是一般性转移支付5.54亿元，下降4.9%，主要是上级财政部门将城乡居民医疗保险转移支付收入调整为市级统筹。其中，均衡性转移支付1.86亿元，增加2803万元，增长17.7%；县级基本财力保障机制奖补资金7669万元。三是专项转移支付5.74亿元，下降19.3%，主要是上级棚户区改造专项资金比上年减少1.66亿元。

支出方面：全区一般公共预算支出25.18亿元，比上年增加8197万元，增长3.4%；占预算的94.0%，减少1.62亿元，主要是上级住房保障专项转移支付收入比预算减少1.66亿元。其中，一般公共服务支出4.42亿元，增长9.0%；国防支出311万元，增长5.8%；公共安全支出7833万元，增长13.8%；教育支出3.81亿元，增长10.8%；科学技术支出679万元，增长6.6%；文化体育与传媒支出3423万元，增长30.8%；社会保障和就业支出4.29亿元，增长9.6%；医疗卫生与计划生育支出1.84亿元，增长8.8%；节能环保支出1140万元，增长11.0%；城乡社区支出6.16亿元，增长17.0%；农林水支出7611万元，增长21.0%；交通运输支出1359万元，增长3.0%；资源勘探信息等支出2133万元，增长18.5%；商业服务业等支出254万元，增长19.8%；金融支出138万元；住房保障支出2.12亿元，下降43.3%；债务付息支出3316万元，增长173.6%。

收支平衡情况：2017年，全区地方收入11.64亿元，上级补助收入13.74亿元，转贷债券收入1.87亿元（其中，置换债券5190万元，新增债券1.35亿元），上年结转6414万元，调入预算稳定调节基金2000万元，可安排使用的收入总量为28.09亿元。全区财政支出25.18亿元，上解支出1.92亿元，债券还本支出7480万元，结转下年支出2349万元，支出总计28.09亿元，当年收支平衡。

按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

1、区级预备费。2017年，安排区级预备费1200万元，全部用于防汛抗灾等突发事件处置及年中新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关支出科目，主要包括一般公共服务支出658万元，城乡社区支出183万元，农林水事务支出102万元，社会保障和就业支出72万元，公共安全支出47万元，文化体育与传媒支出38万元，医疗卫生与计划生育支出27万元等。

2、区级“三公”经费支出情况。2017年，区级全口径财政性资金安排的行政事业单位“三公”经费支出合计1845万元，比预算数1876万元减少31万元。其中：因公出国（境）经费为零；公务用车购置及运行费355万元，减少2万元；公务接待费1490万元，减少29万元。各部门继续落实中央厉行节约各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费只减不增。

3、区级预算稳定调节基金。2016年末区级预算稳定调节基金余额为9000万元，2017年调出至一般公共预算资金2000万元，2017年末余额为7000万元，编制2018年预算时调出7000万元，当前余额为零。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2017年，区级政府性基金预算收入为零，上级补助收入7206万元，地方政府专项债务转贷收入3.36亿元，上年结转49万元，收入总量为4.09亿元；政府性基金本年支出7124万元，上解地方政府专项债券发行费34万元，地方政府专项债务还本支出3.36亿元，结转下年97万元，支出总量4.09亿元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

我区区政府及其部门、机构履行出资人职责的企业很少，目前尚未形成利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入，少量的房屋出租收入并入了非税收入预算，因此未形成国有资本经营预算收支决算。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2017年，全区社会保险基金预算收入4.41亿元，其中，保险费收入3.88亿元，利息收入474万元，财政补贴收入3015万元，其他收入1775万元，转移收入54万元；区级社会保险基金支出4.51亿元，其中，社会保险待遇支出4.49亿元，转移支出184万元，当年结余赤字1047万元，年末滚存结余3.88亿元。

分险种来看：全区企业职工基本养老保险基金收入1.93亿元，支出2.37亿元，滚存结余2.51亿元；城乡居民基本养老保险基金收入2900万元，支出1291万元，滚存结余4620万元；机关事业单位基本养老保险基金收入1.35亿元，支出1.36亿元，滚存结余218万元；职工基本医疗保险基金收入7755万元，支出6234万元，滚存结余7183万元；失业保险基金收入616万元，支出336万元，滚存结余1634万元。

（五）地方政府债务情况

2017年，省级核定我区地方政府债务限额为15.9亿元，其中：一般债务限额7.34亿元；专项债务限额8.56亿元。截至2017年底，我区纳入财政部债务管理系统内的政府性债务余额为15.56亿元，其中政府债务15.54亿元、政府或有债务230万元；比2016年底政府性债务总额22.42亿元，其中政府债务16.81亿元、政府或有债务5.61亿元，减少了6.86亿元。另外，未纳入债务管理系统债务7.2亿元，其中：国开基金2.22亿元；商业银行贷款2.22亿元。国开行贷款2.3亿元，主要用于棚改项目和市投区建项目的资金周转，以及偿还到期的商业银行贷款本息。

2017年，虽然财政收入形势稳定向好，但是财政支出的增长远远高于财政收入的增长。为缓解财政收支平衡压力，区财政通过积极争取省市支持，盘活存量资金，优化整合专项资金，加快预算执行进度，加强国库资金调度，全面落实了各项政策性支出、重点工程和重要项目的财力需求，为稳定全区经济运行，加快民生实事建设，推动可持续发展，提供了坚实的财力保障。一是民生支出占比进一步提高。2017年，教育、医疗卫生、社会保障、城乡社区、保障性住房等直接用于民生的支出达到19.4亿元，占财政总支出的84.2%，民生支出较上年增长2.41亿元，同比增长14%。工资性支出6.2亿元，比上年增加1.4亿元，积极落实津补贴提标与绩效考评、综治考评奖励政策，实现“市区一体，同城同酬”。二是部门运转保障进一步夯实。部门单位运转经费达到2.8亿元，比上年增加3500万元，村与社区运转经费达到5500万元，比上年增加1000万元，部门单位运转经费进一步得到保障。三是重点领域投入进一步到位。2017年，区本级安排重点项目资金3.9亿元，比上年增加1.3亿元，主要用于中小学校建设、社会保障、公共卫生服务、社区惠民项目、环卫清扫、精准扶贫、安全生产、平安创建、维稳、禁毒等。此外，通过引导争资争项，整合上级专项资金，整合新增债券资金，有效地解决了全区城建领域内的融资难题，有力地确保了区委、区政府重大决策的落实，有力地保障了全区经济发展需要，有力地维护了社会稳定。

总体来看，2017年预算执行和财政改革情况较好，但我区财政运行还面临一些突出的问题，主要是：适应新时代的财政工作理念有待进一步强化，中长期财政收支平衡的压力有待进一步缓解，各种潜在的风险有待进一步防控，部分财政改革举措有待进一步完善，财政资金使用效益有待进一步提高等等，对此必须高度重视，切实加以解决，不断提升区级预算管理的科学性、规范性。

二、2018年上半年预算执行情况

1至5月，全区财政收支形势积极向好，主要指标超出预期，具体情况如下。

收入方面：全区一般公共预算收入完成14.1亿元，增长35.0%，占预算的48.1%，超预算任务1.88亿元。其中，上划中央收入6.18亿元，增长53.3%，占预算的57.2%，超收1.68亿元；上划省级收入1.44亿元，增长45.9%，占预算的53.3%，超收3147万元；上划市级收入1.72亿元，增长49.2%，占预算的53.3%，超收3740万元；区级预算收入4.76亿元，增长11.4%，占预算的37.8%。1至5月，一般公共预算收入入库分别为4.2亿元、1.7亿元、3.12亿元、2.27亿元、2.81亿元，增幅分别为76.8%、59.6%、42.2%、39.4%、35.0%；地方一般公共预算收入入库分别为1.26亿元、5214万元、1.54亿元、6634万元、7729万元，增幅分别为67.1%、56.0%、11.6%、13.9%、11.4%。分月来看，全区一般公共预算收入和地方收入增幅呈放缓趋势。由1月份的76.8%、67.1%回落至5月份的35.0%、11.4%，主要是“营改增”造成上年基数较高、结构性减税等政策当期减收效应逐步显现，但增幅仍稳定在较高区间。分结构来看，一般公共预算收入中税收收入完成13.4亿元，增长49.8%，占预算的54.7%，超收3.19亿元；非税收入完成7031万元，下降53.1%。非税收入增幅较一般公共预算收入、税收收入分别低88.1和102.9个百分点，占地方收入的比重为14.8%，同比下降20.3个百分点，收入质量得到大幅提升。主要是省财政厅进一步规范地方财政收入秩序，优化财政收入质量，核定非税收入压减任务，加之区域内税收增收发力，有效遏制了过去收入质量下滑的态势。分税种来看，增值税完成6.45亿元，增长46.5%；企业所得税完成3.28亿元，增长83.3%；个人所得税完成1.51亿元，增长27.1%；土地增值税完成1.14亿元，增长107.2%；房产税完成2839万元，增长14.9%；城镇土地使用税完成1705万元，下降33.2%；耕地占用税完成532万元，下降42.2%。增值税、所得税等主体税种增长强势。

支出方面：财政部门认真落实上级各项决策部署，实施积极有效的财政政策，大力争取省市支持，推进财政资金统筹使用，狠抓预算执行进度，区委、区政府部署的重大决策、重点工程和重要项目都得到了较好保障。1至5月，全区一般公共预算支出完成10.61亿元，增长15.2%，高出全市平均水平。分科目来看：一般公共服务支出2.82亿元，增长178.7%；社会保障和就业支出2.55亿元，增长8.7%；城乡社区事务支出1.21亿元，增长21.6%；医疗卫生与计划生育支出1.05亿元，增长14.7%；教育支出1.01亿元，增长14.2%；文化体育与传媒支出1235万元，增长15.4%；公共安全支出1279万元；农林水支出913万元；住房保障支出746万元；交通运输支出337万元。八项重点支出达到8.17亿元，同比增长10.2%。

综合来看，上半年经济运行中的有利因素和积极变化明显增多，但周期性和结构性调整的压力还在持续，经济企稳向好的基础还不牢固，受减税降费力度进一步加大等因素影响，预计下半年财政增收困难加大，全年预算平衡压力依然较大。为此，我们将把困难估计得更加充分一些，措施准备得更加周密一些，重点做好以下工作：

（一）高质量发展，突出核心引领

以稳中求进工作为主调，科学合理组织收入，大力压减非税收入，培植持续有效财源，实现财政增收以税收增收为主，收入质量进一步提升。加大争资争项力度，优化整合财政专项资金，不断增加区级可用财力，为核心引领区建设提供坚实的财政保障。

（二）重民生投入，彰显财政实力

优先保障全区干部职工的基本工资、津补贴、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金等各项工资性支出。按新标准足额保障部门单位运转需求，重点保障教育、医疗卫生、城乡社区事务、社会保障等社会公共事业投入，不断提升民生支出占财政总支出的比重，让全区上下共享财政改革发展的成果。

（三）强管理手段，提升资金绩效

开展部门支出绩效总体评价和重点评价，推进绩效评价结果应用；加强财政监督检查，强化预算执行约束；盘活财政存量资金，集中财力办大事；推进财政预决算公开，主动回应社会关切；加强政府债务管理，防范财政运行风险；积极推进财税体制改革，不断提升管理效益。

下半年，财政工作任务艰巨、责任重大，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，全面贯彻区委、区政府各项决策和部署，主动接受区人大、区政协有效监督和指导，开拓进取，主动作为，努力完成全年财政改革发展各项任务，为全面建成转型发展、创新创业的核心引领区做出新的贡献！