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第一部分：关于岳阳楼区2018年决算草案和2019年上半年预算执行情况的报告
一、2018年全区财政决算情况
（一）一般公共预算
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）国有资本经营预算收支决算情况
（四）社会保险基金预算收支决算情况
二、2018年预算执行效果与落实区人大决议情况
第二部分：2018年区本级政府决算公开表
第三部分：2018年区本级三公经费决算情况
第四部门：相关说明
第一部分
关于岳阳楼区2018年决算草案
和2019年上半年预算执行情况的报告
区财政局局长 杨大明
2019年7月25日
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现将2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审查。
一、2018年全区财政决算情况
2018年，全区上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，全面落实中央和省市区经济工作会议精神，坚决执行区委、区政府决策部署，认真落实区五届人大二次会议各项决议要求，深入推进财税改革，严格预算收支管理，强化预算执行监督，统筹盘活财政存量，用好用准财政增量，着力改善民生，着力提高资金绩效，着力防范风险，决算情况总体良好。
（一）一般公共预算
全区一般公共预算收入30.1亿元，比上年增加3.9亿元，同比增长14.9%，占预算的102.5%。其中，上划中央收入11.93亿元，同比增长26.9%，占预算的110.4%；上划省级收入2.88亿元，同比增长22.6%，占预算的106.3%；上划市级收入3.44亿元，同比增长22.8%，占预算的110.8%；地方一般公共预算收入11.84亿元，同比增长10.1%，占预算的106.8%。
收入决算有关具体情况：一般公共预算收入中,税收收入26.4亿元，占预算的107.8%，同比增长23.9%。其中：增值税13.5亿元，同比增长19.8%；企业所得税5.2亿元，同比增长51.2%；个人所得税3.16亿元，同比增长21.1%；房产税7669万元，同比增长5.4%；城镇土地使用税5620万元，下降17%；土地增值税2亿元，同比增长51.9%。纳入一般公共预算管理的非税收入3.7亿元，为预算的76.2%，同比下降24.5%。
支出决算有关具体情况：全区一般公共预算支出25.87亿元，比上年增加6906万元，增长2.7%；占预算的90.8%，减少2.63亿元。其中，一般公共服务支出3.34亿元，下降24.4%；国防支出347万元，增长11.6%；公共安全支出8073万元，增长3.2%；教育支出4.71亿元，增长23.6%；科学技术支出837万元，增长23.3%；文化体育与传媒支出2548万元，下降25.6%；社会保障和就业支出4.21亿元，下降1.9%；医疗卫生与计划生育支出2.24亿元，增长21.8%；节能环保支出2319万元，增长103.4%；城乡社区支出6.15亿元，下降0.02%；农林水支出7353万元，下降3.4%；交通运输支出1359万元，下降26%；资源勘探信息等支出2533万元，增长18.8%；商业服务业等支出327万元，增长28.7%；金融支出144万元；住房保障支出2.44亿元，增长15.1%；债务付息支出2387万元，下降28%。
税收返还及转移支付情况：2018年，经过积极争取，上级财政共下达我区各类补助收入13.21亿元。一是返还性补助收入2.46亿元，与上年持平。二是一般性转移支付7.43亿元，增长34.1%。其中，均衡性转移支付1.95亿元，增加868万元，增长4.7%；县级基本财力保障机制奖补资金8410万元。三是专项转移支付3.32亿元，下降42.2%，主要是将部分专项转移支付调入一般性转移支付。
收支平衡情况：2018年，全区一般公共预算收入11.84亿元，上级补助收入13.21亿元，转贷债券收入2.72亿元（其中，置换债券1.07亿元，新增债券1.65亿元），上年结转2349万元，调入预算稳定调节基金2000万元，政府性基金调入1.2亿元，可安排使用的收入总量为29.40亿元。全区一般公共预算支出25.87亿元，上解支出2.27亿元，债券还本支出1.2亿元，结转下年支出635万元，支出总计29.40亿元，当年收支平衡。
其他需要报告的事项：
区级预备费。2018年，安排区级预备费2000万元，根据具体使用方向列入相关支出科目，主要包括一般公共服务支出618万元，城乡社区支出401万元，农林水事务支出430万元，社会保障和就业支出80万元，公共安全支出109万元，文化体育与传媒支出40万元，资源勘探信息支出254万元等。
区级“三公”经费支出情况。2018年，区级全口径财政性资金安排的行政事业单位“三公”经费支出合计1779万元，比预算数1825万元减少46万元。其中：因公出国（境）经费为零；公务用车购置及运行费311万元，减少15万元；公务接待费1468万元，减少31万元。各部门继续落实中央厉行节约各项规定，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保了“三公”经费只减不增。
区级预算稳定调节基金。2017年末区级预算稳定调节基金余额为7000万元，2018年调出至一般公共预算资金2000万元，2018年末余额为5000万元，编制2019年预算时调出5000万元，当前余额为零。
为有序推进我区全面预算绩效管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，按照“谁支出、谁负责”的原则，依次开展全区绩效自评、重点绩效评价、绩效运行跟踪监控、预算绩效目标编审、扶贫项目资金绩效管理等工作，实现“预算与绩效管理一体化”管理机制。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2018年，区级政府性基金预算收入为零，上级补助收入4.2亿元，地方政府专项债务转贷收入3.36亿元，上年结转97万元，收入总量为7.57亿元；政府性基金本年支出2.99亿元，上解地方政府专项债券发行费23万元，地方政府专项债务还本支出3.36亿元，调出资金1.21亿元，结转下年62万元，支出总量7.57亿元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
我区政府与部门履行出资人职责的企业很少，目前尚未形成利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入，因此未形成国有资本经营预算收支决算。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2018年，全区社会保险基金预算收入22.19亿元，其中，保险费收入14.31亿元，利息收入753万元，财政补贴收入7370万元，其他收入7.06亿元，转移收入44万元；区级社会保险基金支出6.12亿元，其中，社会保险待遇支出6.11亿元，转移支出6万元，当年结余16.07亿元，年末滚存结余19.95亿元。
分险种来看：全区企业职工基本养老保险基金收入18.2亿元，支出2.89亿元，滚存结余15.31亿元；城乡居民基本养老保险基金收入6715万元，支出1575万元，滚存结余5140万元；机关事业单位基本养老保险基金收入2.31亿元，支出2.27亿元，滚存结余394万元；职工基本医疗保险基金收入9139万元，支出7549万元，滚存结余1590万元；失业保险基金收入865万元，支出392万元，滚存结余473万元。
二、2018年预算执行效果与落实区人大决议情况
2018年，我们进一步强化预算执行法制意识，认真执行区人大批准的预算，推动高质量发展，增强民生保障能力，强化财政绩效管理，促进财政与经济协同发展。
财政收入量质齐升。全区一般公共预算收入首次突破30亿元大关，全口径税收收入比年初预算增加1.9亿元，比上年增加5.1亿元；税收占比达到87.7%，比上年提高6.4个百分点；区级税收收入比年初预算增加3877万元，比上年增加1.4亿元。非税收入由上年的4.9亿元压减到3.7亿元，压减额度为1.2亿元，控制在省财政厅规定的非税收入限额之内。
财政保障重点突出。通过加强国库资金调度，盘活财政存量资金，优化财政支出结构，始终把钱用在“刀刃”上，坚持把提高财政保障能力放在更加突出位置，坚决落实完成区委区政府重大决策部署。优先确保财政“三保”支出。全区工资与福利支出8.59亿元，比上年增加2.38亿元，并在全市率先将年度绩效奖、综治考评奖发放到位；商品服务支出5.48亿元，比上年减少0.3亿元；对个人和家庭的补助2.83亿元，比上年增加0.81亿元；民生支出22.45亿元，民生支出在一般公共预算支出的占比为87%。推进教育均衡发展，加大学校基础设施建设投入力度，支持薄弱学校提质改造，落实化解大班额政策。教育基本建设投入2.55亿元，其中白杨坡小学当年投入1.25亿元，偿还教育历年基建欠款6053万元。全力支持脱贫攻坚战，全区扶贫投入2002.2万元，其中对口扶贫693.2万元。加强环境保护，支持水环境综合治理，落实中央、省、市环保督察问题整改。污染防治投入6710万元，其中黑臭水整治1390万元，生猪禁养4500万元。支持城市基础设施建设、道路治堵保畅、平安楼区创建、“五个一公里”服务圈建设。城市基础建设投入7302万元，其中安全隐患整治1012万元，城市道路治堵保畅1755万元；平安楼区创建投入2000万元，其中电子眼防控工程1500万元；便民服务中心建设投入3000万元，其中社区便民服务用房建设1750万元。
财税改革有序推进。加强全口径政府预算管理，严格实行人员经费实名制预算管理。深入推进财政预决算公开，不断扩大公开范围，实现财政预决算公开全覆盖；国库集中支付电子化管理系统正式上线，支付效率显著提高。强化预算执行监督，实行国库集中支付动态监控管理，织密资金安全防护网。加强财政票据管理和非税收入收缴管理风险防控，构建规范、科学的财政票据和非税收入收缴电子一体化管理体系，实现所有财政票据使用单位和非税收入执收单位、代收银行、财政部门电子信息互通同享，提高业务协同能力，提升收缴管理效能。深入推进财政绩效目标管理，强化财政预算执行、收入质量、盘活财政存量资金、国库库款管理、其他财政管理工作和严肃财经纪律等六方面工作，我区被省财政厅评为全省县市区预算绩效管理A级获奖单位。
债务风险有效化解。加强政府债务预算管理，将债务还本付息纳入财政预算，政府债务还本1.2亿元，政府债务付息支出2387万元。健全政府债务管理制度，强化政府债务风险防控，出台了《岳阳楼区关于防范与化解政府债务风险管理办法》，对债务管理、投融资管理、风险应急处置、债务监督等方面进行了全面规范和明确规定。综合债务率有效降低，政府债务风险全面化解，经省财政厅核定，我区是全市唯一处于绿色安全区域的县区。
总体来看，2018年预算执行和财政改革情况较好，同时存在一些需要解决的问题，审计报告也指出了存在的不足。主要是：预算代编规模仍然偏大，预算编制不够细化；资金统筹还需加大力度，部分专项资金使用效益不够高；往来资金需全面清理，暂付款规模较大；非税收入还需进一步压减，地方收入有待进一步做实。针对这些问题，我们将坚持问题导向，逐项对照，严肃整改，努力提升财政预算管理水平。
三、2019年上半年预算执行情况
收入预算执行情况:据快报反映，截至6月30日，全区完成一般公共预算收入15.2亿元，占预算的50.4%，比上年同期下降2%。其中税收收入 13.89亿元，占预算的 47%，同比下降8.3 %。一般公共预算收入中，区级地方收入完成5.56 亿元，占预算的 57%，同比增长10 %。其中税收收入 4.24亿元，占预算的 46.5%。非税收入 1.32亿元非税收入在区级地方收入中的占比为24%。
今年以来，受国家与地方收入政策变化与调控影响，全区收入组织工作面临较大的压力。一是减税降费政策效应十分凸显。根据国家2019年大规模减税降费相关政策，预计全区全年减税规模达到3.9亿元，占全区税收收入年初预算的13%，由于我区收入规模大、税收占比高，因此减税降费政策的影响更加突出。二是开展做实地方收入试点，面临非税收入计划大规模调整压力。根据岳阳市开展做实地方收入试点工作方案和要求，省财政厅调减我区2018年非税收入基数3.1亿元，导致我区2019年全年收入计划应由年初预算的33亿元调整到30.2亿元，因此非税收入对全年收入增长几乎不再具备任何调整空间和贡献力。
但从今年上半年度收入预算执行情况来看，我区收入增长态势仍属合理区间。一是收入预算执行进度总体较快。上半年度，全区一般公共预算收入进度达到50.4%，实现时间过半，任务过半；一般公共预算收入地方收入进度达到57%，超时间进度7个百分点，超收6826万元。二是收入增幅排名较为理想。上半年度全区地方收入增幅达到10%，收入增幅在全市排名第4位，在行政区中排名第2位，在各区中排名第3位。虽然上半年度全区一般公共预算收入比上年同期下降了2%，但如剔除政策性减收因素，实际比上年同期增长8%，增收1.33亿元。
今年上半年，我区收入组织工作既克服了国家与地方收入政策减收的极大困难，又保持了收入的合理增长，充分彰显了我区经济发展的韧劲与应对市场风险的超预期表现。收入组织工作取得来之不易的成效，主要得益于区委、区政府的坚强领导，得益于区人大、区政协的监督指导，得益于核心引领区建设的大好经济发展形势，得益于全区上下与财税部门的通力配合与共同努力。
支出预算执行情况:今年上半年度，全区实现一般公共预算支出18.65亿元，占预算的67.6%，同比增长 13.0%。其中：一般公共服务支出 4.93亿元，同比增长11.6 %；社会保障和就业支出4.32 亿元，同比增长 11.0% ；城乡社区事务支出1.79亿元，同比增长20.3% ；教育支出 4.20 亿元，同比增长 11.0% ；卫生健康支出2.16 亿元，同比增长11.3 % ；公共安全支出 2542 万元，同比增长12.2% 。
今年以来，全区坚持民生改善与经济发展相协调、支出水平与财力状况相匹配的原则，通过调整与优化支出结构，增加基本公共服务与民生保障投入，着力优先财政“三保”支出，财政资金供给能力进一步提升，支出预算执行进度明显加快，有力地确保了区委区政府重大决策部署的落实。截至6月30日，全区民生支出达到 14.39亿元，同比增长 10%，民生支出占财政支出的比重为77 %。财政八项支出达到 17.69亿元，同比增长11.89 %，有力的拉动了全区经济指标的增长。
今年上半年，我区财政运行总体平稳，但也还面临一些困难和问题，主要有：一是在减税降费与做实地方收入的政策背景下，组织与完成好全年收入任务仍然面临较大压力；二是非税收入压减后，财政支出规模相应减少，特别是财政八项支出增长幅度难以满足相关考核要求；三是不可预计的支出项目较多，如市容市貌亮化与改造、农村与城市人居环境整治、城市道路与基础设施建设等等，将会进一步加剧财政收支平衡压力。对此，我们必须高度重视，努力加以解决。下一步，我们将认真贯彻落实区五届人大第三次会议精神，加力提效实施积极财政政策，努力完成好全年预算目标，并重点做好以下工作：
（一）强化收入组织工作责任，确保实现全年目标。加强收入调度与分析，充分发挥征管主观能动性，推动由被动依靠税源增收向主动依靠征管增收的转变，提高征管贡献率。全面推进协税护税工作，按照“政府主导、乡街牵头、部门联动、信息共享、齐抓共管”的总体要求，强化协税护税主体责任，形成强有力的协税护税网络，防止税收“跑、冒、滴、漏”。强化收入征管举措，积极应对减税降费等政策性短收困难，做到应收尽收，全面完成全年收入任务。
（二）深入推进财政管理改革，确保财政管理绩效。强化预算执行监督，从严控制经费追加，提高预算执行的刚性。加强项目资金绩效管理，推进民生重点领域整体绩效评价，强化绩效评价结果运用。加大预算执行公开力度，进一步扩大财政预算公开范围，提高财政资金使用透明度。盘活财政存量资金，用好财政增量资金，清理部门结转结余资金，加大财政统筹力度，提升财政资金管理与使用绩效。
（三）守住财政运行风险底线，确保实现收支平衡。突出抓好三个方面的财政底线工作，也就是三个“三保”。收入“三保”：保质量、保均衡、保适度增幅；支出“三保”：保工资、保运转、保基本民生；债务“三保”：保债务总量不增长、保借新还息不发生、保资金不断链。持续加大向上争资力度，优化整合上级专项资金，不断增加区级可用财力，牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，积极应对收入短收风险，强化财政平稳运行工作责任，确保持续打赢财政收支平衡战。
主任、各位副主任、各位委员，完成好2019年全年预算目标，任务艰巨、使命光荣。我们将在区委、区政府的坚强领导下，不忘初心、牢记使命，真抓实干，克难攻坚，确保全区财政平稳运行，为全面建成转型发展、创新创业的核心引领区做出新的贡献！
第二部分：
2018年区本级政府决算公开表
1、一般公共预算收入预算表
2、一般公共预算支出预算表
3、一般公共预算本级支出预算表
4、一般公共预算基本支出预算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
7、一般公共预算转移支付执行情况表
8、政府性基金收入预算表
9、政府性基金支出预算表
10、政府性基金本级支出预算表
11、政府性基金转移支付预算分项目表
12、政府性基金转移支付预算分地区表
13.政府性基金转移支付执行情况表
14、国有资本经营收入预算表
15、国有资本经营支出预算表
16、社会保险基金收入预算表
17、社会保险基金支出预算表
18、地方政府一般债务限额和余额情况表
19、地方政府专项债务限额和余额情况表
第三部分：
2018年区本级三公经费决算情况说明
根据上级和区政府部署安排，经岳阳楼区财政局汇总，岳阳楼区本级部门，包括区级行政部门（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2018年“三公”经费决算数为1779万元，同比下降3.58%，其中，公务接待费1468万元，因公出国费0元，公务用车及运行维护费311万元（其中，公务用车费为0元，公务用车运行维护费为311万元）。2018年区本级“三公”经费决算数较上年减少66万元，下降的原因是区直各预算单位根据中央压减一般性支出精神，继续压缩三公经费支出。2018年公务接待费支出决算压缩22万元，同比下降1.48%；公务用车运行维护费支出决算压缩44万元，同比下降12.39%.
第四部分：相关说明
一、 税收返还和转移支付情况
岳阳楼区无向下的税收返还和转移支付。
二、 举借政府债务情况
（一） 地方政府债券限额余额情况
2018年，省级核定我区地方政府债务限额为17.67亿元，其中：一般债务限额9.2亿元；专项债务限额8.47亿元。
截至2018年底，我区地方政府债务余额为17.86亿元。其中一般债务9.39亿元，专项债务8.47亿元，与上年持平。
2018年，我区政府性债务总额为24.2亿元。其中：纳入财政部债务管理系统内的政府债务余额为17.67亿元，与当年政府债务限额持平。（一般债务9.2亿元，比上年增加2.1亿元，主要是当年新增一般债券1.65亿元和置换债券1.07亿元，政府债务还本减少债务6068万元；专项债务8.47亿元）。
（二） 地方政府债券发行情况
18年，省转贷新增债务限额，其中一般债券限额1.65亿元，专项债券限额0亿元，据此，发行一般债券1.65亿元、专项债券0亿元，平均期限5年，平均利率4。
（三） 地方政府债券还本付息情况
2018年债券付息为5346万元，其中：一般债券付息2387万元，专项债券付息2959万元。2018年债券还本为45561万元，其中：一般债券还本11949万元，专项债券还本33612万元（置换）。
（四） 地方政府债券使用情况
2018年债券资金安排明细，区妇幼保健计划生育服务中心改扩建2400万元，白杨坡小学建设6400万元，中小学基本建设5000万元，环卫基础建设200万元，社区惠民项目500万元，社区惠民项目2000万元，总计为1.65亿元
三、 预算绩效管理工作开展情况
为有序推进我区全面预算绩效管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，按照“谁支出、谁负责”的原则，依次开展全区绩效自评、重点绩效评价、绩效运行跟踪监控、预算绩效目标编审、扶贫项目资金绩效管理等工作，实现“预算与绩效管理一体化”管理机制。