关于岳阳楼区2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况的报告

区财政局局长　杨大明

一、2016年全区财政决算情况

2016年，面对复杂的经济环境和艰巨的改革发展稳定任务，全区上下认真贯彻中央、省、市和区委、区政府决策部署，积极发挥职能作用，稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，攻坚克难，创新发展，全区经济运行处于合理区间，财政预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

收入方面：全区一般公共预算收入22.77亿元，比上年增加1.59亿元，增长7.5%，为预算的100.5%。其中，上划中央收入6.73亿元，占预算的89.3%，下降1.8%；上划省级收入2.3亿元，占预算的87.6%，下降3.6%；上划市级收入2.56亿元，占预算的86.0%，下降5.4%；区级预算收入11.18亿元，占预算的117.4%，增长11.1%。

分征收系统来看，区国税局完成5.36亿元，占预算的85.2%，下降6.3%；市国税巴陵分局完成2.37亿元，占预算的87.4%，下降3.9%；区地税局完成7.27亿元，占预算的87.0%，下降4.3%；市地税直属局完成2.86亿元，占预算的100.6%，增长10.7%；区财政局完成4.9亿元，占预算的200.0%，增长77.5%。

分收入结构来看，全区税收收入17.86亿元，为预算的88.4%，下降3.0%。其中：增值税3.57亿元，增长5.5%；改征增值税3.1亿元，增长352.3%，增长较快主要是营业税改为增值税；营业税3.38亿元，下降46.8%，下降较快主要是受“营改增”的影响；企业所得税2.85亿元，增长6.5%；个人所得税1.86亿元，增长8.1%；房产税5974万元、下降8.1%，城镇土地使用税6096万元、下降36.6%，土地增值税8783万元、下降18.7%，主要是受房地产销售低迷影响。纳入一般公共预算管理的非税收入4.9亿元，为预算的200.0%，增长77.5%。

2016年，税收收入整体下滑的原因，除经济周期性和结构性调整的压力外，我区受中心城区“退二进三”、城市规划调整、政策性减税、第三产业萎缩等因素影响很大。受“营改增”政策影响，增值税、改征增值税、营业税共计短收1.5亿元；受房地产销售低迷影响，房地产相关税收短收9000万元。面对复杂多变、异常严峻的收入形势，区委、区政府高度重视关注，及时采取了一系列增收调控措施，各征收部门主动作为，奋力应对短收困难，收入组织工作取得了明显实效，虽然税收收入未能完成预算任务，但总体符合预期。

税收返还及转移支付情况：2016年，经过积极争取，上级财政对我区转移支付力度进一步加大，共安排我区上级补助收入14.95亿元，比上年增加3.87亿元，增长34.9%。一是返还性补助2.01亿元，增长72.4%，主要是增加“营改增”基数返还8426万元。二是一般性转移支付5.83亿元，增长54.9%。其中，均衡性转移支付1.58亿元，增加1975万元，增长14.3%；县级基本财力保障机制奖补资金8089万元，增加676万元，增长9.1%。三是专项转移支付7.11亿元，增长15.6%，主要是增加上级棚户区改造专项资金2.59亿元。

支出方面：全区一般公共预算支出24.36亿元，比上年增加4.78亿元，增长24.4%，增长较快主要是上级棚户区改造资金比上年增加2.59亿元、非税收入比上年增加2.14亿元。

2016年，区财政积极争取省市支持，盘活存量资金，优化整合专项资金，加快预算执行进度，加强国库资金调度，全面落实了各项政策性支出、重点工程和重要项目的财力需求。全区主要支出科目的执行情况如下：

一般公共服务支出5.85亿元，增长8.6%。积极落实工资制度改革和养老保险制度改革政策，及时足额发放全区干部职工工资，积极保障行政事业单位正常运转。

公共安全支出6885万元，增长5.7%。继续按标准保障检法司等单位公用经费支出，加大非税收入返还支持检法两院基本建设，加大基层公安综治维稳投入。

教育支出3.44亿元，增长6.3%。小学生均经费达到600元，初中生均经费达到800元，稳步提高教师工资待遇，继续实施薄弱学校改造和扩容改造工程，重点对花板桥小学、五里中学、学院路中学等学校进行建设和改造，继续推进中小学信息化建设，加大校园安全隐患改造，改善义务教育办学条件，支持学前教育发展。

科学技术支出937万元，增长114.9%。支持技术改造节能创新，加强科技研究与开发、新型工业化引导，保障学术活动、科普示范城创建、科普经费投入。

文化体育与传媒支出1617万元，增长96.7%。实施公共文化设施免费开放政策，支持“巴陵戏”创作排演和群众文化汇演活动，推进公共文化服务体系建设。

社会保障和就业支出3.91亿元，增长2.0%。提高救急难、城市三无、城乡低保、五保供养、义务兵优待、退伍安置、基本养老补贴、企业养老保险等保障水平，进一步完善社会救助体系，实现社会保障体系全覆盖。

医疗卫生和计划生育支出2.4亿元，增长5.2%。提高城乡居民医保人均补助，提高基本公共卫生服务区级配套。积极实施区级公立医院综合改革，实行药品零差率销售。加大计生家庭特扶、免费孕前优生检查、城镇独生子女父母奖励等投入。

节能环保支出2027万元，增长175.0%。积极推进淘汰黄标车，积极支持开展洞庭湖生态经济区重点工业污染源排查整治、洞庭湖生态经济区养殖环境整治、环保蓝天工程、农村环境综合整治。

城乡社区事务支出2.68亿元，增长111.0%。提高乡街计生、城管、创建、统计等专项经费保障水平，积极保障社区惠民项目资金和运转经费投入。加大禁建禁违、重点执法、市容秩序管理、“大城管”督查经费投入。积极筹措社区建设、公路养护、市场整治等城市维护资金。

农林水支出5792万元，增长1.2%。整合农资综合补贴、种粮农民直接补贴、农作物良种补贴，加强新农村发展，落实村级事务一事一议财政奖补政策，加强农村安全饮水治理。

住房保障支出3.74亿元，增长140.7%。积极推进棚户区改造，优化保障性住房供应结构，促进保障性安居工程可持续发展。

收支平衡情况：2016年，全区地方收入11.18亿元，上级补助收入14.95亿元，转贷债券收入1.95亿元（其中，置换债券1.14亿元，新增债券9600万元），上年结转3805万元，调入政府性基金2040万元，可安排使用的收入总量为28.66亿元。全区财政支出24.36亿元，上解支出2.11亿元，债券还本支出1.35亿元，补充预算稳定调节基金2000万元，年终结转6414万元，支出总计28.66亿元，当年收支平衡。

区级预备费使用情况。2016年，安排区级预备费1200万元，全部用于防汛抗灾等突发事件处置及其他年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关支出科目。

预算稳定调节基金使用情况。2015年末区级预算稳定调节基金余额为7000万元，2016年调入一般公共预算结余资金2000万元，2016年末余额为9000万元，编制2017年预算时调出9000万元，当前余额为零。

“三公”经费预决算情况。2016年，全区行政事业单位“三公”经费支出合计1946万元，比预算数2044万元减少98万元。其中：因公出国（境）经费为零；公务用车购置及运行费451万元，减少63万元；公务接待费1495万元，减少35万元。全区“三公”经费继续出现下降，一是各部门严格落实上级厉行节约各项规定，严控“三公”经费开支；二是从去年11月份开始，行政机关实施公务用车制度改革。

地方政府债务情况。2016年，省级核定我区地方政府债务限额为14.55亿元（一般债务限额5.99亿元、专项债务限额8.56亿元）。截至2016年底，我区纳入财政部债务余额表的政府性债务余额为22.42亿元（政府债务16.81亿元，政府或有债务5.61亿元），比2015年底政府性债务总额26.49亿元（政府债务16.43亿元，政府或有债务10.06亿元），减少了4.07亿元。另外，未纳入债务管理系统债务8.49亿元，其中，国家发改系统发行的专项债券2.5亿元、商业银行贷款5.99亿元，主要用于棚改项目和市投区建项目的资金周转，以及偿还到期的商业银行贷款本息。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全区政府性基金收入183万元，上级补助收入2167万元，地方政府专项债务转贷收入5.11亿元，上年结转2024万元，可安排使用的收入总计5.55亿元；支出2227万元，上解地方政府专项债券发行费58万元，调出资金到一般公共预算2040万元，地方政府专项债务还本支出5.11亿元，结转下年49万元，支出总计5.55亿元。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2016年，全区社会保险基金收入5.56亿元，占预算的109.4%，比上年增加1.61亿元，增长40.8%；全区社会保险基金支出5.25亿元，占预算的103.9%，比上年增加1.01亿元，增长23.9%；当年结余3085万元，年末滚存结余4.55亿元。其中：

企业职工基本养老保险基金本年收支结余赤字2346万元，年末滚存结余2.63亿元；

城乡居民基本养老保险基金本年收支结余1257万元，年末滚存结余1882万元；

机关事业人员基本养老保险基金本年收支结余赤字418万元，年末滚存结余1233万元；

城镇职工基本医疗保险基金本年收支结余3514万元，年末滚存结余5362万元；

居民基本医疗保险基金（包括城镇居民基本医疗保险基金和新型农村合作医疗基金）本年收支结余992万元，年末滚存结余9140万元；

失业保险基金本年收支结余202万元，年末滚存结余1335万元；

生育保险基金本年收支结余赤字116万元，年末滚存结余305万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

我区区政府及其部门、机构履行出资人职责的企业很少，目前尚未形成利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入，少量的房屋出租收入并入了非税收入预算，因此未形成国有资本经营决算。

2016年是“十三五”规划的开局之年，也是我区换届选举之年，在全国经济整体下行、国家财税政策调整、中心城区“退二进三”、固有税基不断流失等减收因素影响下，全区财政保持了平稳较快发展态势，财政收支规模迅速扩大，整体实力显著增强，民生福祉全面改善，监管水平明显提升，体制改革实现突破，为全区经济社会稳定发展提供了有力的财政保障。一是财政收入迈上新台阶。全区财政收入完成22.77亿元，增加1.59亿元，增长7.5%，收入总量继续保持全市第二，收入质量继续处于全市首位。上级转移支付收入达到14.95亿元，增加3.87亿元，增长34.9%。二是财政保障实现新突破。财政支出达到24.36亿元，增加4.78亿元，增长24.4%。财政支出结构不断优化，民生支出总量逐年增加，民生支出19.17亿元，增长28.4%；民生支出占财政支出的比重不断提高，占比78.7%。教育、医疗卫生、社会保障与就业、城乡社区事务、住房保障等民生领域强力保障，教育事业支出3.44亿元、医疗卫生支出2.4亿元、社会保障与就业支出3.91亿元、城乡社区支出2.68亿元、住房保障支出3.74亿元。乡街、社区、城管、环卫经费保障水平进一步提高。干部待遇足额保障，全面实现同城同制，筹措资金拨付绩效考评奖金9900万元、拨付工资调增资金1350万元。三是财政改革迈出新步伐。实行人员经费实名制预算管理，制定基本支出定额保障标准，加强全口径预算管理，乡街纳入国库集中支付管理，加强地方政府债务管理。全面实行预决算公开，区本级财政预决算、121个部门预决算与“三公”经费预决算通过政府门户网站集中公开。制定与完善了财政评审、资产配置、政府采购、基本建设支出管理等一系列财政管理制度，财政资金拨付流程更加便捷，专项经费审批项目减少到21项，资金使用效益全面提高。

在看到成绩的同时，也要清醒地认识到，我区财政运行还面临一些突出的问题，主要是：适应新常态的财政工作理念有待进一步强化，中长期财政收支平衡压力有待进一步缓解，各种潜在的风险有待进一步防控，部分财政改革举措有待进一步落实，财政资金使用效益有待进一步提高等等，对此必须高度重视，切实加以解决。

二、2017年上半年预算执行情况

1至6月，全区经济运行和财政收支形势总体平稳，新的积极因素不断集聚，新的增长动能逐步显现，但企稳向好的基础还不牢固，预算平衡压力依然较大。

（一）财政增收形势有所向好，总体增长高于预期。

上半年，经济逐步出现企稳回暖，区域内9大片区棚改项目加劲发力，金融保险行业稳定发展，房地产业销售回升。加之，区委区政府采取了一系列调控措施，推进旧城改造，实施产业规划，开展精准招商，为稳定经济运行、增强经济活力发挥了显著作用。1至6月，全区完成一般公共预算收入14.66亿元，同比增长15.2%，为预算的59.6%，其中，上划中央收入完成4.7亿元，占预算的54.2%，增长51.6%；上划省级收入完成1.19亿元，占预算的53.9%，下降19.4%；上划市级收入完成1.48亿元，占预算的58.5%，下降5.1%；区级预算收入完成7.29亿元，占预算的65.3%，增长9.1%。

分月来看，一季度，经济企稳回升比较明显，全区收入增幅逐月上升，1至3月分别为8.0%、14.6%、16.4%；进入二季度后，财政收入继续平稳增长，4至6月累计增幅分别为5.5%、13.3%、15.2%。分结构来看，1至6月，全区税收收入完成10.91亿元，占预算的55.5%，同比增长9.3%，比去年同期高6.7个百分点；纳入一般公共预算管理的非税收入完成3.75亿元，占预算的75.8%，同比增长36.5%。分税种来看，增值税完成5.19亿元，占预算的47.7%，同比下降4.8%；企业所得税完成2.03亿元，占预算的64.7%，同比增长15.3%；个人所得税完成1.4亿元，占预算的68.5%，同比增长37.8%；房产税完成3566万元，占预算的54.3%，同比增长10.6%；城镇土地税完成4044万元，占预算的60.3%，同比增长12.2%；土地增值税完成9500万元，占预算的98.3%，同比增长142.4%。1至6月，房地产、金融保险等行业对税收增长的拉动作用明显。

（二）财政支出幅度较快增长，重点支出得到保障。

今年上半年，全区公共财政预算支出13.33亿元，占预算的50.2%，同比增长27.5%，增幅比去年同期低7.4个百分点，比收入增幅高出12.3个百分点。分科目来看：全区一般公共服务支出3.69亿元，增长29.2%；公共安全支出1825万元，下降45.3%；教育支出3.08亿元，增长31.4%；科学技术支出1042万元，增长121.7%；文化体育与传媒支出1752万元，增长184.4%；社会保障和就业支出3.17亿元，增长29.6%；医疗卫生与计划生育支出1.54亿元，增长27.5%；节能环保支出3020万元，下降18.2%；城乡社区支出4.92亿元，增长72.5%；农林水支出6971万元，下降21.1%；交通运输支出1294万元，增长36.7%；资源勘探电力信息支出2680万元，增长7.7%；商业服务业支出823万元，增长58.1%；住房保障支出3.75亿元，下降88.0%。

综合来看，经济企稳回升态势不明朗、“营改增”等减税效应持续影响，区域内税源结构单一等等，预计下半年财政增收依然十分困难，全年平衡压力很大。我们要按照中央、省市区经济工作会议的要求和部署，积极稳妥抓收入，从严从紧控支出，发展社会事业，增加公共服务供给，加快推进财政体制改革。

（一）强化预算执行管理

严格执行《预算法》，强化预算管理和监督。加强财政收入管理，坚持依法征收、应收尽收，密切跟踪财政收入形势，加强分析、妥善应对，确保全面完成财政收入预算任务。强化支出预算管理，坚持预算硬约束，严格执行人大批准的预算。坚持改革创新，优化支出结构，努力缩小预决算差异，努力提高预算执行的均衡性、真实性、准确性。

（二）推进财政管理改革

全面推进预算绩效管理改革，强化评价结果应用。积极推进政府采购预算管理，强化政府采购预算约束。基本建设支出全面纳入预算管理，规范基本建设资金管理流程。牢固树立过紧日子的思想，坚持从严从简、勤俭节约。健全公务支出管理制度体系，推动建立厉行节约反对浪费长效机制。严肃财经纪律，加强民生领域财政资金监管，全面开展财政资金安全检查。

（三）盘活财政存量资金

全面清理财政专户、结算类帐户的结余结转资金及往来帐款，有效增大财政存量资金的可用空间，集中财力用于落实全区稳增长及重大支出资金需求。加大专项资金优化整合力度。聚焦民政、人社、水利等重点领域，结合部门的职能特点和发展需要，推进部门内部专项资金实质性整合，其他领域的资金也要优化整合，发挥聚零为整的规模效应，切实提高财政专项资金的使用效益。

（四）推进债务预算管理

牢固树立债务风险意识，做到债务有度，风险可控。推进政府债务预算管理，规范政府债务监管机制，在政府举债过程中，坚持政府投资项目决策审核制度，严防盲目建设和重复建设，提高债务编制的计划性和债务执行的刚性。在项目资金管理过程中，实行区财政局与区政府融资平台“双控”管理制度，推进政府债务债劵置换工作，全面优化存量债务结构。

下半年，我们将按照中央、省市区决策部署，强化责任担当，积极主动作为，扎实做好财政改革发展各项工作，圆满完成2017年财政预算目标任务，为促进全区经济和社会事业发展做出积极贡献！